楚雄市交通運輸局2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，楚雄市審計局派出審計組，自2024年1月22日至2024年3月20日，對楚雄市交通運輸局（以下簡稱“市交通運輸局”）2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）組織機構(gòu)情況

市交通運輸局是楚雄市人民政府組成部門，屬市財政一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)辦公室等5個科室、交通綜合服務(wù)等2個中心，下設(shè)市地方公路管理段（二級預(yù)算單位）。2023年末核定市交通運輸局人員編制27名（行政編制14名，事業(yè)編制13名）。實有在職職工30人（行政19人，事業(yè)11人）。公務(wù)車輛編制1輛，實有1輛。

（二）部門預(yù)決算情況

市交通運輸局編制2023年部門一般公共預(yù)算撥款收支2027.99萬元，其中：基本支出477.99萬元，項目支出1550萬元。市財政局批復(fù)部門預(yù)算2027.99萬元。

市財政局2023年下達市交通運輸局預(yù)算指標7368.88萬元，其中：一般公共預(yù)算5146.46萬元，基金預(yù)算2222.42萬元。當年支出7368.88萬元，其中：基本支出465.49萬元，項目支出6903.39萬元。

（三）國有資產(chǎn)管理情況

2023年初賬面資產(chǎn)凈值580.90萬元，當年計提折舊17.57萬元，年末資產(chǎn)凈值563.33萬元，其中：固定資產(chǎn)563.22萬元，無形資產(chǎn)0.11萬元。

審計結(jié)果表明，市交通運輸局能夠按照預(yù)算法和有關(guān)規(guī)定編制、組織預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)管理和會計核算基本符合會計法等相關(guān)規(guī)定。但審計發(fā)現(xiàn)存在拖欠征地拆遷費等問題，需要加以糾正規(guī)范。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）拖欠征地拆遷費98 721.70元。

（二）未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金。

（三）未清算單位墊付資金23 382.36元。

（四）未按規(guī)定辦理施工許可。

（五）銀行賬戶管理不規(guī)范。

（六）未按規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

三、審計處理情況及建議

根據(jù)審計情況和審計發(fā)現(xiàn)問題，楚雄市審計局已按照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。并對市交通運輸局拖欠征地拆遷費98 721.70元的問題，要求市交通運輸局積極籌措資金，及時支付拖欠征地拆遷費；對未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金的問題，要求市交通運輸局督促施工單位按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金；對未清算單位墊付資金23 382.36元的問題，要求市交通運輸局嚴格按政策測算并代扣代繳應(yīng)由個人承擔各項費用，及時收回單位墊付資金，杜絕往來款長期掛賬；對未按規(guī)定辦理施工許可的問題，要求市交通運輸局嚴格執(zhí)行項目建設(shè)程序，規(guī)范項目建設(shè)管理，依法依規(guī)辦理公路建設(shè)項目施工許可；對銀行賬戶管理不規(guī)范的問題，要求市交通運輸局加強銀行賬戶管理，全面清理銀行賬戶開設(shè)情況，按規(guī)定辦理銷戶手續(xù)；對未按規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的問題，要求市交通運輸局全面清理公路資產(chǎn)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，辦理建成已投入使用資產(chǎn)移交手續(xù)，按照準則進行賬務(wù)處理。

上述問題均屬于立行立改問題，要求在收到審計結(jié)果文書之日起60日內(nèi)完成整改。

針對上述發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是切實強化財經(jīng)法紀意識。加大《中華人民共和國會計法》《財政違法行為處罰處分條例》等財經(jīng)法規(guī)培訓(xùn)學習，嚴格執(zhí)行各項制度規(guī)定，認真履行各項支出事項審核審批職責，依法依規(guī)進行會計核算。二是嚴格執(zhí)行法規(guī)政策規(guī)定。嚴格運用考核結(jié)果，準確把握政策法規(guī)界限，籌措資金支付拖欠征地拆遷費，督促施工企業(yè)依法依規(guī)繳納農(nóng)民工工資保證金，嚴格工程款支付管理。三是認真履行項目管理責任。健全完善建設(shè)項目管理制度，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)項目程序，規(guī)范項目建設(shè)管理，明晰建成資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及管護責任，完善資產(chǎn)移交及公共基礎(chǔ)設(shè)施入賬手續(xù)。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市交通運輸局積極整改。根據(jù)市交通運輸局提供的整改資料，截至2024年7月17日5個問題已完成整改，1個問題正在整改，具體整改情況如下：針對市交通運輸局拖欠征地拆遷費98 721.70元的問題，市交通運輸局于2024年4月26日撥付資金，2024年4月29日兌付到19戶被征地拆遷農(nóng)戶銀行賬戶；針對未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金的問題，通過市交通運輸局督促，施工方于2024年5月11日辦理了中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司保函 1 779 900元；針對未清算單位墊付資金23 382.36元的問題，至2024年4月已清算扣回，并核銷其他應(yīng)收款23 382.36元；針對未按規(guī)定辦理施工許可的問題，市交通運輸局已嚴格遵循公路工程基本建設(shè)程序，嚴肅施工許可制度；針對銀行賬戶管理不規(guī)范的問題，市交通運輸局于2024年3月13日辦理了銷戶手續(xù)；針對未辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的問題，待施工單位提交驗收申請，完成竣工驗收后移交相關(guān)部門養(yǎng)護。