楚雄市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，楚雄市審計局派出審計組，自2024年1月22日至2024年3月20日，對楚雄市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡稱“市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局”）2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)情況

市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局是楚雄市人民政府組成部門，屬市財政一級預(yù)算單位，主要承擔(dān)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理職能。共設(shè)置11個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（含地震局內(nèi)設(shè)科室2個），下屬事業(yè)單位6個（保障性住房建設(shè)管理中心、市政設(shè)施管理中心、房地產(chǎn)交易管理中心、建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站、住宅維修資金管理中心、城建檔案館）。園林服務(wù)中心屬獨(dú)立核算二級預(yù)算單位。2023年末，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局機(jī)關(guān)行政編制16名，事業(yè)編制82名（含市地震局6名），實有在職人員96人。局機(jī)關(guān)公務(wù)車輛編制1輛，實有1輛。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況

1.預(yù)算編制、批復(fù)及調(diào)整情況。市財政局批復(fù)年初預(yù)算7649.49萬元，下達(dá)部門預(yù)算7649.49萬元，預(yù)算執(zhí)行中追加支出32092.37萬元，年終調(diào)整追減支出300萬元。實際預(yù)算數(shù)為39741.86萬元（基本支出1605.96萬元，項目支出38135.90萬元）。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局按規(guī)定在市人民政府門戶網(wǎng)站公開單位預(yù)算情況。

2.部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況。2023年初無結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，當(dāng)年財政撥款收入39741.86萬元，支出39741.86萬元，其中：基本支出1605.96萬元，項目支出38135.90萬元。

（三）國有資產(chǎn)管理情況

根據(jù)部門決算報表反映：2023年初資產(chǎn)原值441.06萬元，當(dāng)年增加5356.35萬元，當(dāng)年減少116.05萬元，年末原值5681.36萬元。當(dāng)年折舊和攤銷259.59萬元，年末凈值5421.77萬元，其中：固定資產(chǎn)768.79萬元，無形資產(chǎn)4652.98萬元。

2023年初公共基礎(chǔ)設(shè)施原值46529.49萬元，當(dāng)年增加41262.36萬元，年末公共基礎(chǔ)設(shè)施原值87791.85萬元；2023年初保障性住房原值為零，當(dāng)年增加11072.95萬元，年末保障性住房原值11072.95萬元。

審計結(jié)果表明，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局所提供的會計資料和部門決算報表基本真實地反映了單位財政財務(wù)收支情況，財政財務(wù)收支基本合規(guī)，單位內(nèi)控制度基本建立健全，執(zhí)行基本有效。但審計也發(fā)現(xiàn)，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局存在銀行賬戶管理不規(guī)范等問題，需要加以糾正規(guī)范。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）銀行賬戶管理不規(guī)范。

（二）逾期未清退履約保證金25萬元。

（三）擴(kuò)大支出范圍2.85萬元。

（四）以撥作支建設(shè)項目管理費(fèi)71.71萬元。

（五）資產(chǎn)核算管理不規(guī)范。

（六）未按規(guī)定辦理竣工結(jié)算。

（七）未按規(guī)定編報建設(shè)項目竣工財務(wù)決算。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，楚雄市審計局按照國家法律、法規(guī)規(guī)定出具了審計報告。對銀行賬戶管理不規(guī)范的問題，要求全面清理銀行賬戶開設(shè)情況，按規(guī)定辦理銷戶手續(xù)；對逾期未清退履約保證金25萬元的問題，要求對履約保證金進(jìn)行清理核實清退；對擴(kuò)大支出范圍2.85萬元的問題，要求加強(qiáng)預(yù)算支出管理，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，杜絕將部門預(yù)算支出轉(zhuǎn)至指揮部、下屬單位列支；對以撥作支建設(shè)項目管理費(fèi)71.71萬元的問題，要求完善財務(wù)手續(xù)，認(rèn)真做好報賬原始憑證審核工作；對資產(chǎn)核算管理不規(guī)范的問題，要求加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作，對資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點清查，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)安全完整；對未按規(guī)定辦理竣工結(jié)算的問題，要求督促施工企業(yè)按照規(guī)定編制竣工結(jié)算，認(rèn)真履行工程結(jié)算審核責(zé)任；對未按規(guī)定編報建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的問題，要求加強(qiáng)建設(shè)項目管理，全面清理已完工驗收投入使用建設(shè)項目，按照規(guī)定編制建設(shè)項目竣工財務(wù)決算。

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，市審計局建議：一是嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)用途和金額使用資金，強(qiáng)化預(yù)算管理嚴(yán)肅性和約束力，進(jìn)一步提高資金使用績效。二是認(rèn)真落實涉企保證金目錄清單的通知要求，嚴(yán)格履行各項支出事項審核審批職責(zé)，依法依規(guī)進(jìn)行會計核算。三是認(rèn)真履行項目管理責(zé)任，規(guī)范項目建設(shè)管理，明晰建成資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及管護(hù)責(zé)任，完善資產(chǎn)移交及公共基礎(chǔ)設(shè)施入賬手續(xù)。四是加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期開展交付使用公共基礎(chǔ)設(shè)施清查工作，按規(guī)定辦理竣工結(jié)算、編報建設(shè)項目竣工財務(wù)決算，全面準(zhǔn)確反映公共基礎(chǔ)設(shè)施管理使用情況。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局制定整改方案積極整改。根據(jù)提供的整改資料，截至2024年12月31日，除3個問題外，銀行賬戶管理不規(guī)范問題已對接相關(guān)銀行申請銷戶；履約保證金已于2024年4月11日清退15萬元；擴(kuò)大支出范圍問題已健全完善內(nèi)控制度，完善財務(wù)手續(xù)，規(guī)范支出費(fèi)用管理；資產(chǎn)核算管理不規(guī)范問題已規(guī)范固定資產(chǎn)管理，核對產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)情況、補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬、補(bǔ)提折舊、對竣工項目辦理移交手續(xù)等；建設(shè)項目管理問題已督促施工企業(yè)編制竣工結(jié)算，并按規(guī)定編制財務(wù)決算。