楚雄市發(fā)展和改革局2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，楚雄市審計(jì)局派出審計(jì)組于2024年1月22日至2024年3月15日，對楚雄市發(fā)展和改革局（以下簡稱“市發(fā)展改革局”）2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)情況

市發(fā)展改革局是楚雄市人民政府組成部門，屬市財政一級預(yù)算單位，主要承擔(dān)全市宏觀經(jīng)濟(jì)管理、固定資產(chǎn)投資、價費(fèi)管理與物價認(rèn)定、能源管理、糧食物資儲備、經(jīng)濟(jì)體制改革、數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展、信用體系建設(shè)、營商環(huán)境優(yōu)化、國防動員及人民防空等工作。設(shè)置辦公室、組織人事科等16個內(nèi)設(shè)科室，所屬下屬事業(yè)單位2個（價格認(rèn)證中心、投資項(xiàng)目評審中心），下屬企業(yè)1戶（楚雄市糧食物資儲備有限責(zé)任公司）。2023年末核定市發(fā)展改革局人員編制41名（不含機(jī)關(guān)工勤人員）。實(shí)有在職職工41人（行政34人，事業(yè)7人）。公務(wù)車輛編制1輛，實(shí)有1輛。

（二）部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況

1.預(yù)算編制、批復(fù)及調(diào)整情況。市發(fā)展改革局編制2023年部門一般公共預(yù)算撥款收支6825.32萬元，其中：基本支出929.06萬元，項(xiàng)目支出5896.26萬元（含全市項(xiàng)目前期費(fèi)5000萬元，“八比八拼”月擂臺獎勵資金420萬元）。市財政批復(fù)部門預(yù)算6825.32萬元。

市財政局2023年下達(dá)市發(fā)展改革局預(yù)算指標(biāo)1466.72萬元，年終調(diào)整追減57.02萬元，實(shí)際預(yù)算數(shù)為1409.70萬元。市發(fā)展改革局已按規(guī)定在市人民政府門戶網(wǎng)站公開單位預(yù)算情況。

2.部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況。2023年初無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，當(dāng)年財政撥款收入1409.70萬元，支出1409.70萬元，其中：基本支出910.58萬元，項(xiàng)目支出499.12萬元。

（三）國有資產(chǎn)管理情況

2023年初賬面資產(chǎn)合計(jì)3602.06萬元，其中：貨幣資金27.61萬元，存貨2.38萬元，固定資產(chǎn)凈值92.74萬元（原值285.60萬元，累計(jì)折舊192.86萬元），無形資產(chǎn)凈值44.42萬元（原值68.63萬元，累計(jì)攤銷24.21萬元），在建工程3100萬元，儲備物資334.91萬元。

2023年末賬面資產(chǎn)合計(jì)521.46萬元，其中：貨幣資金3.01萬元，存貨2.38萬元，固定資產(chǎn)凈值105.33萬元（原值317.47萬元，累計(jì)折舊212.14萬元），無形資產(chǎn)凈值42.57萬元（原值68.63萬元，累計(jì)攤銷26.06萬元），儲備物資368.17萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市發(fā)展改革局2023年度部門預(yù)算管理工作基本規(guī)范。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)急物資使用后未收回、未按時支付勞務(wù)派遣人員服務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)未入賬的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部分應(yīng)急物資使用后未收回12.19萬元。

（二）未按時支付勞務(wù)派遣人員服務(wù)費(fèi)17.26萬元。

（三）固定資產(chǎn)未入賬0.11萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對上述問題，楚雄市審計(jì)局已按照相關(guān)法律、法規(guī)出具了審計(jì)報告。部分應(yīng)急物資使用后未收回12.19萬元的問題，要求對可回收物資認(rèn)真清理后及時回收入庫；未按時支付勞務(wù)派遣人員服務(wù)費(fèi)17.26萬元的問題，要求規(guī)范用工行為，按時支付勞務(wù)派遣人員服務(wù)費(fèi)，保障勞動者權(quán)益；固定資產(chǎn)未入賬0.11萬元的問題，要求及時補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。

上述問題均屬于立行立改問題，要求在收到審計(jì)結(jié)果文書之日起60日內(nèi)完成整改。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，楚雄市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行儲備應(yīng)急救災(zāi)物資管理制度及相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定，加強(qiáng)儲備物資后續(xù)監(jiān)管，規(guī)范救災(zāi)物資管理。二是按照規(guī)定將取得資產(chǎn)納入賬面管理，按時履行勞務(wù)派遣人員費(fèi)用支付義務(wù)，切實(shí)維護(hù)勞動者合法權(quán)益。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革局認(rèn)真研究制定了整改方案，按分工有序推進(jìn)審計(jì)整改工作。截至2024年7月9日審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題全部按要求整改完畢。部分應(yīng)急物資使用后未收回12.19萬元的問題，已按相關(guān)規(guī)定對物資進(jìn)行收回，其他已損壞或無法收回物資已按相關(guān)程序進(jìn)行處理；未按時支付勞務(wù)派遣人員服務(wù)費(fèi)17.26萬元的問題，已及時支付了勞務(wù)派遣人員服務(wù)費(fèi)；固定資產(chǎn)未入賬0.11萬元的問題，已于2024年6月1日補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬。