關(guān)于楚雄市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政
收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
——2024年12月5日在市十屆人大常委會(huì)第21次會(huì)議上
主任、副主任、各位委員:
我代表市人民政府,向會(huì)議作《關(guān)于楚雄市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告》。
一、審計(jì)查出問題的整改情況
《楚雄市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告》反映2023年7月至2024年6月全市共開展審計(jì)(調(diào)查)49項(xiàng),查出問題380個(gè)。截至目前,已到整改時(shí)限的323個(gè)問題已完成整改301個(gè),整改率93.2%,較上年90.1%提高了3.1%;未到整改時(shí)限的57個(gè)問題已完成整改18個(gè)。
(一)市級(jí)財(cái)政管理和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況
1.關(guān)于預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié),往來款項(xiàng)亟待清理規(guī)范問題。市財(cái)政局已將應(yīng)繳未繳預(yù)算資金繳入市財(cái)政,12家單位結(jié)余沉淀資金已全部繳入市財(cái)政;專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度加快并已完成投資;4家單位拖欠勞務(wù)派遣人員工資保險(xiǎn)問題已整改完畢;8個(gè)單位賬面往來款長期掛賬未清理問題正在整改。
2.關(guān)于稅費(fèi)征繳管理措施需進(jìn)一步細(xì)化,減稅降費(fèi)和放管服政策落實(shí)不到位問題。9家單位應(yīng)繳未繳非稅收入,已繳納7家單位;相關(guān)部門未按時(shí)足額征收全市醫(yī)療保險(xiǎn)基金未清收完畢;5家單位已申報(bào)繳納合同印花稅;相關(guān)單位已按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》相關(guān)規(guī)定對(duì)捐贈(zèng)物資進(jìn)行核算管理。6家單位超標(biāo)預(yù)留和應(yīng)退未退保證金已清退,3家單位分別向?qū)W生家長、患者和相關(guān)方清退超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)和無依據(jù)罰款;市地方公路管理段清理消化部分中小企業(yè)賬款;市供排水公司已對(duì)供水區(qū)域內(nèi)敬老院實(shí)施水費(fèi)減免;高新區(qū)健全審批流程指引并強(qiáng)化相關(guān)服務(wù)。
3.關(guān)于部門資產(chǎn)管理不夠集約高效,信息化項(xiàng)目建管成效不佳問題。針對(duì)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)底數(shù)不清、管理粗放、閑置浪費(fèi)問題,8家單位已將資產(chǎn)納入賬面核算,4家單位對(duì)賬實(shí)不符進(jìn)行了調(diào)整;針對(duì)市級(jí)部門公共投資信息化10個(gè)建設(shè)項(xiàng)目通過強(qiáng)化保密責(zé)任、明確數(shù)據(jù)歸屬、規(guī)范軟硬件資產(chǎn)管理、實(shí)施系統(tǒng)升級(jí)等措施進(jìn)行整改存在的問題。
4.關(guān)于過“緊日子”意識(shí)不強(qiáng),落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定精神不到位問題。4家單位已清退違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)和接待費(fèi),3家單位已將違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼收回并上繳財(cái)政,1家單位違規(guī)決策購買苗木已移送相關(guān)單位處理,1家單位車輛運(yùn)維費(fèi)決算不實(shí)通過嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)決算編制規(guī)定加以完善。
5.關(guān)于部分單位套取騙取、擠占挪用、滯留截留、以撥列支資金問題。2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)套取財(cái)政資金已收回,1個(gè)單位套取財(cái)政資金已移交相關(guān)單位處理。3個(gè)單位和2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)擅自擴(kuò)大支出范圍列支專項(xiàng)資金已歸還原渠道,學(xué)生交通生活補(bǔ)助已兌付完畢,2個(gè)單位違反預(yù)算管理以撥列支資金已完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
(二)民生保障、鄉(xiāng)村振興、國有企業(yè)和資源環(huán)境等審計(jì)查出問題整改情況
1.關(guān)于“住有所居”政策落實(shí)有差距,保障房動(dòng)態(tài)管理缺位導(dǎo)致供需錯(cuò)配問題。清理騰退不符合保障房準(zhǔn)入條件對(duì)象;已建成閑置和清退回的房源已搖號(hào)分配完畢;對(duì)閑置商鋪已公開招租;強(qiáng)化保障性住房在租賃補(bǔ)貼發(fā)放、資產(chǎn)清盤、產(chǎn)權(quán)登記、經(jīng)營權(quán)移交、租金收取等環(huán)節(jié)的管理。市級(jí)財(cái)政兌付農(nóng)村危房改造補(bǔ)助。
2.關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略落實(shí)存在短板,集體經(jīng)濟(jì)管理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共服務(wù)提供存在薄弱環(huán)節(jié)問題。鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過完善制度、強(qiáng)化代管中心會(huì)計(jì)核算對(duì)應(yīng)收未收、應(yīng)計(jì)未計(jì)、坐收坐支集體收入,貨幣資金、資源資產(chǎn)和對(duì)外投資核算管理不合規(guī)等問題進(jìn)行整改。
3.關(guān)于國有企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范,國有資本經(jīng)營質(zhì)效有待提高問題。3家國有企業(yè)長期應(yīng)收未收安裝工程款、水費(fèi)、資產(chǎn)出租轉(zhuǎn)讓等問題已移交相關(guān)單位處理,對(duì)收入成本核算不合規(guī)導(dǎo)致?lián)p益不實(shí)問題進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,強(qiáng)化從水表安裝、戶頭開立、供水收費(fèi)至注銷全周期管理。
4.關(guān)于生態(tài)環(huán)保意識(shí)不強(qiáng),守護(hù)綠水青山任重道遠(yuǎn)問題。相關(guān)企業(yè)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)占用耕地和林地已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)或拆除復(fù)墾復(fù)綠;2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已督促規(guī)模養(yǎng)殖場開展環(huán)境影響登記備案。
(三)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)查出問題整改情況
1.關(guān)于工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)格,隨意調(diào)整建設(shè)內(nèi)容增加投資問題。因工程量計(jì)算錯(cuò)誤、定額套用錯(cuò)誤、材料價(jià)格高于市場價(jià)、新增單價(jià)未按合同約定組價(jià)等原因,多計(jì)工程價(jià)款,各被審計(jì)單位已在審計(jì)期間進(jìn)行了糾正,嚴(yán)格按照審計(jì)意見進(jìn)行了整改;超投資計(jì)劃金額和比例較大項(xiàng)目已移送相關(guān)單位處理。
2.關(guān)于執(zhí)行招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定不嚴(yán)格問題。針對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)過程中存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、虛假招標(biāo)、肢解項(xiàng)目規(guī)避招標(biāo)及未按審批方式招標(biāo)的問題,有關(guān)單位按照審計(jì)要求進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)了項(xiàng)目建設(shè)管理工作。
3.關(guān)于項(xiàng)目管理不到位,財(cái)務(wù)核算不規(guī)范問題。涉及未批先建、未辦理立項(xiàng)批復(fù)手續(xù)、未取得建設(shè)項(xiàng)目用地手續(xù)、未辦理環(huán)評(píng)手續(xù)、先開工后辦理施工許可證和未移交檔案等問題已按規(guī)定完善相關(guān)手續(xù)。
(四)審計(jì)移送事項(xiàng)處理情況
去年下半年以來,共向有關(guān)部門移送問題線索6件(其中向市紀(jì)委市監(jiān)委移送3件),涉及14個(gè)事項(xiàng)。目前,有關(guān)部門正按規(guī)定程序調(diào)查處理。
二、建立健全審計(jì)整改制度機(jī)制情況
市人大常委會(huì)聽取并審議《楚雄市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告》后,市人民政府多次聽取審計(jì)部門及被審計(jì)單位的整改情況匯報(bào),深入研究審計(jì)揭示的體制機(jī)制問題,著力建立健全有關(guān)制度機(jī)制。
(一)認(rèn)真履行主導(dǎo)責(zé)任。認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央兩辦和省委、州委有關(guān)審計(jì)整改相關(guān)要求,提請(qǐng)市委常委會(huì)研究審計(jì)整改工作,市政府召開全市審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)、審計(jì)整改調(diào)度會(huì)5次,組織開展整改情況跟蹤審計(jì),嚴(yán)格落實(shí)整改提醒、整改交辦、整改約談要求,強(qiáng)力推動(dòng)整改情況公開。
(二)協(xié)同推動(dòng)審計(jì)整改。進(jìn)一步健全和完善整改聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制,堅(jiān)持政府常務(wù)會(huì)議按季聽取和研究審計(jì)整改工作,將審計(jì)整改情況列為巡察重點(diǎn)內(nèi)容,加大對(duì)被審計(jì)單位拒絕、拖延、虛假整改或整改不到位情況揭示力度,合力推動(dòng)解決審計(jì)整改難題。
(三)推動(dòng)運(yùn)用審計(jì)成果。圍繞強(qiáng)化預(yù)算剛性約束、提升資金使用績效、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法理財(cái)目標(biāo),及時(shí)對(duì)審計(jì)揭示的典型性、普遍性、傾向性問題進(jìn)行綜合分析,通過審計(jì),促成制定《楚雄市已征未用土地管理暫行辦法》《楚雄市行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》等多個(gè)規(guī)范性制度文件,提升了公共資金和國有資產(chǎn)管理水平,促進(jìn)了部門預(yù)算規(guī)范管理。
三、審計(jì)整改存在的主要問題及原因
楚雄市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題,目前仍有部分問題未整改或正在整改中。其主要原因是:個(gè)別單位整改主體責(zé)任壓得不實(shí),推進(jìn)緩慢;有的事項(xiàng)整改涉及上級(jí)部門、多個(gè)部門和下屬單位,需要從源頭抓好整改,但部門間協(xié)調(diào)配合不夠,整改合力不足;有的事項(xiàng)涉及被審計(jì)單位的上級(jí)主管部門、履行出資人職責(zé)的單位等機(jī)構(gòu)落實(shí)審計(jì)整改監(jiān)管責(zé)任不力,部分問題超期未整改;有的問題整改需要修訂完善制度機(jī)制通過深化改革穩(wěn)步推進(jìn),待相關(guān)部門提請(qǐng)市政府研究審定后即可完成整改工作。
四、今后加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改工作的意見
(一)嚴(yán)格審計(jì)整改報(bào)告。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共楚雄市委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改工作的實(shí)施意見》,嚴(yán)格督促被審計(jì)單位全面落實(shí)向?qū)徲?jì)部門書面報(bào)送審計(jì)整改情況要求,進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)整改報(bào)告工作。
(二)推進(jìn)審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)。認(rèn)真落實(shí)《中共楚雄市委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于建立健全審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、督促檢查等工作協(xié)調(diào)機(jī)制實(shí)施辦法(試行)》意見,健全完善配套制度規(guī)定,促進(jìn)形成督促整改合力。
(三)壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。持續(xù)強(qiáng)化被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人審計(jì)整改第一責(zé)任人意識(shí),并把審計(jì)整改情況作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)報(bào)告事項(xiàng),促進(jìn)主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭抓好審計(jì)整改工作的政治自覺、思想自覺和行動(dòng)自覺。
(四)加大審計(jì)整改跟蹤。堅(jiān)持把審計(jì)整改工作列入市人民政府重點(diǎn)督查工作事項(xiàng),嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改銷號(hào)制度,加大跟蹤督促力度,對(duì)未完成整改任務(wù)的單位,督辦、交辦、限期整改落實(shí),確保審計(jì)查出問題得到全面有效整改。
(五)強(qiáng)化審計(jì)整改追責(zé)。深入貫徹落實(shí)《楚雄市審計(jì)查出問題整改責(zé)任追究實(shí)施辦法》,切實(shí)傳導(dǎo)審計(jì)整改壓力,加大對(duì)拒不整改、推諉整改、虛假整改等典型單位和有關(guān)責(zé)任人員的追責(zé)問責(zé)力度,切實(shí)推動(dòng)審計(jì)整改工作落實(shí)落地。
市人民政府今后將更加自覺接受市人大及常委會(huì)的監(jiān)督,積極落實(shí)審議意見,全面支持審計(jì)部門履行職責(zé),切實(shí)抓好審計(jì)整改工作制度化規(guī)范化長效化建設(shè),著力提升依法行政和依法理財(cái)工作水平,努力促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。