關(guān)于楚雄市2023年地方財政預算執(zhí)行和其他財政

收支審計查出問題整改情況報告

——2024年12月5日在市十屆人大常委會第21次會議上

主任、副主任、各位委員：

我代表市人民政府，向會議作《關(guān)于楚雄市2023年地方財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告》。

一、審計查出問題的整改情況

《楚雄市2023年地方財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告》反映2023年7月至2024年6月全市共開展審計（調(diào)查）49項，查出問題380個。截至目前，已到整改時限的323個問題已完成整改301個，整改率93.2%，較上年90.1%提高了3.1%；未到整改時限的57個問題已完成整改18個。

（一）市級財政管理和部門預算執(zhí)行審計查出問題整改情況

1.關(guān)于預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)，往來款項亟待清理規(guī)范問題。市財政局已將應繳未繳預算資金繳入市財政，12家單位結(jié)余沉淀資金已全部繳入市財政；專項債券項目實施進度加快并已完成投資；4家單位拖欠勞務(wù)派遣人員工資保險問題已整改完畢；8個單位賬面往來款長期掛賬未清理問題正在整改。

2.關(guān)于稅費征繳管理措施需進一步細化，減稅降費和放管服政策落實不到位問題。9家單位應繳未繳非稅收入，已繳納7家單位；相關(guān)部門未按時足額征收全市醫(yī)療保險基金未清收完畢；5家單位已申報繳納合同印花稅；相關(guān)單位已按照《民間非營利組織會計制度》相關(guān)規(guī)定對捐贈物資進行核算管理。6家單位超標預留和應退未退保證金已清退，3家單位分別向?qū)W生家長、患者和相關(guān)方清退超標準收費和無依據(jù)罰款；市地方公路管理段清理消化部分中小企業(yè)賬款；市供排水公司已對供水區(qū)域內(nèi)敬老院實施水費減免；高新區(qū)健全審批流程指引并強化相關(guān)服務(wù)。

3.關(guān)于部門資產(chǎn)管理不夠集約高效，信息化項目建管成效不佳問題。針對行政事業(yè)性國有資產(chǎn)底數(shù)不清、管理粗放、閑置浪費問題，8家單位已將資產(chǎn)納入賬面核算，4家單位對賬實不符進行了調(diào)整；針對市級部門公共投資信息化10個建設(shè)項目通過強化保密責任、明確數(shù)據(jù)歸屬、規(guī)范軟硬件資產(chǎn)管理、實施系統(tǒng)升級等措施進行整改存在的問題。

4.關(guān)于過“緊日子”意識不強，落實八項規(guī)定精神不到位問題。4家單位已清退違規(guī)報銷差旅費和接待費，3家單位已將違規(guī)發(fā)放津貼補貼收回并上繳財政，1家單位違規(guī)決策購買苗木已移送相關(guān)單位處理，1家單位車輛運維費決算不實通過嚴格執(zhí)行年度預決算編制規(guī)定加以完善。

5.關(guān)于部分單位套取騙取、擠占挪用、滯留截留、以撥列支資金問題。2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)套取財政資金已收回，1個單位套取財政資金已移交相關(guān)單位處理。3個單位和2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)擅自擴大支出范圍列支專項資金已歸還原渠道，學生交通生活補助已兌付完畢，2個單位違反預算管理以撥列支資金已完善財務(wù)手續(xù)。

（二）民生保障、鄉(xiāng)村振興、國有企業(yè)和資源環(huán)境等審計查出問題整改情況

1.關(guān)于“住有所居”政策落實有差距，保障房動態(tài)管理缺位導致供需錯配問題。清理騰退不符合保障房準入條件對象；已建成閑置和清退回的房源已搖號分配完畢；對閑置商鋪已公開招租；強化保障性住房在租賃補貼發(fā)放、資產(chǎn)清盤、產(chǎn)權(quán)登記、經(jīng)營權(quán)移交、租金收取等環(huán)節(jié)的管理。市級財政兌付農(nóng)村危房改造補助。

2.關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略落實存在短板，集體經(jīng)濟管理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共服務(wù)提供存在薄弱環(huán)節(jié)問題。鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過完善制度、強化代管中心會計核算對應收未收、應計未計、坐收坐支集體收入，貨幣資金、資源資產(chǎn)和對外投資核算管理不合規(guī)等問題進行整改。

3.關(guān)于國有企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范，國有資本經(jīng)營質(zhì)效有待提高問題。3家國有企業(yè)長期應收未收安裝工程款、水費、資產(chǎn)出租轉(zhuǎn)讓等問題已移交相關(guān)單位處理，對收入成本核算不合規(guī)導致?lián)p益不實問題進行賬務(wù)調(diào)整，強化從水表安裝、戶頭開立、供水收費至注銷全周期管理。

4.關(guān)于生態(tài)環(huán)保意識不強，守護綠水青山任重道遠問題。相關(guān)企業(yè)和個人未經(jīng)批準占用耕地和林地已補辦相關(guān)手續(xù)或拆除復墾復綠；2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已督促規(guī)模養(yǎng)殖場開展環(huán)境影響登記備案。

（三）政府投資建設(shè)項目竣工決算審計查出問題整改情況

1.關(guān)于工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴格，隨意調(diào)整建設(shè)內(nèi)容增加投資問題。因工程量計算錯誤、定額套用錯誤、材料價格高于市場價、新增單價未按合同約定組價等原因，多計工程價款，各被審計單位已在審計期間進行了糾正，嚴格按照審計意見進行了整改；超投資計劃金額和比例較大項目已移送相關(guān)單位處理。

2.關(guān)于執(zhí)行招投標相關(guān)規(guī)定不嚴格問題。針對部分項目建設(shè)過程中存在應招標未招標、虛假招標、肢解項目規(guī)避招標及未按審批方式招標的問題，有關(guān)單位按照審計要求進一步規(guī)范和加強了項目建設(shè)管理工作。

3.關(guān)于項目管理不到位，財務(wù)核算不規(guī)范問題。涉及未批先建、未辦理立項批復手續(xù)、未取得建設(shè)項目用地手續(xù)、未辦理環(huán)評手續(xù)、先開工后辦理施工許可證和未移交檔案等問題已按規(guī)定完善相關(guān)手續(xù)。

（四）審計移送事項處理情況

去年下半年以來，共向有關(guān)部門移送問題線索6件（其中向市紀委市監(jiān)委移送3件），涉及14個事項。目前，有關(guān)部門正按規(guī)定程序調(diào)查處理。

二、建立健全審計整改制度機制情況

市人大常委會聽取并審議《楚雄市2023年地方財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告》后，市人民政府多次聽取審計部門及被審計單位的整改情況匯報，深入研究審計揭示的體制機制問題，著力建立健全有關(guān)制度機制。

（一）認真履行主導責任。認真貫徹執(zhí)行中央兩辦和省委、州委有關(guān)審計整改相關(guān)要求，提請市委常委會研究審計整改工作，市政府召開全市審計整改工作推進會、審計整改調(diào)度會5次，組織開展整改情況跟蹤審計，嚴格落實整改提醒、整改交辦、整改約談要求，強力推動整改情況公開。

（二）協(xié)同推動審計整改。進一步健全和完善整改聯(lián)動工作機制，堅持政府常務(wù)會議按季聽取和研究審計整改工作，將審計整改情況列為巡察重點內(nèi)容，加大對被審計單位拒絕、拖延、虛假整改或整改不到位情況揭示力度，合力推動解決審計整改難題。

（三）推動運用審計成果。圍繞強化預算剛性約束、提升資金使用績效、促進領(lǐng)導干部依法理財目標，及時對審計揭示的典型性、普遍性、傾向性問題進行綜合分析，通過審計，促成制定《楚雄市已征未用土地管理暫行辦法》《楚雄市行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》等多個規(guī)范性制度文件，提升了公共資金和國有資產(chǎn)管理水平，促進了部門預算規(guī)范管理。

三、審計整改存在的主要問題及原因

楚雄市2023年地方財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，目前仍有部分問題未整改或正在整改中。其主要原因是：個別單位整改主體責任壓得不實，推進緩慢；有的事項整改涉及上級部門、多個部門和下屬單位，需要從源頭抓好整改，但部門間協(xié)調(diào)配合不夠，整改合力不足；有的事項涉及被審計單位的上級主管部門、履行出資人職責的單位等機構(gòu)落實審計整改監(jiān)管責任不力，部分問題超期未整改；有的問題整改需要修訂完善制度機制通過深化改革穩(wěn)步推進，待相關(guān)部門提請市政府研究審定后即可完成整改工作。

四、今后加強審計查出問題整改工作的意見

（一）嚴格審計整改報告。認真貫徹落實《中共楚雄市委審計委員會關(guān)于進一步加強審計查出問題整改工作的實施意見》，嚴格督促被審計單位全面落實向?qū)徲嫴块T書面報送審計整改情況要求，進一步規(guī)范審計整改報告工作。

（二）推進審計整改聯(lián)動。認真落實《中共楚雄市委審計委員會關(guān)于建立健全審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、督促檢查等工作協(xié)調(diào)機制實施辦法（試行）》意見，健全完善配套制度規(guī)定，促進形成督促整改合力。

（三）壓實審計整改責任。持續(xù)強化被審計單位主要負責人審計整改第一責任人意識，并把審計整改情況作為領(lǐng)導班子民主生活會報告事項，促進主要領(lǐng)導牽頭抓好審計整改工作的政治自覺、思想自覺和行動自覺。

（四）加大審計整改跟蹤。堅持把審計整改工作列入市人民政府重點督查工作事項，嚴格落實審計整改銷號制度，加大跟蹤督促力度，對未完成整改任務(wù)的單位，督辦、交辦、限期整改落實，確保審計查出問題得到全面有效整改。

（五）強化審計整改追責。深入貫徹落實《楚雄市審計查出問題整改責任追究實施辦法》，切實傳導審計整改壓力，加大對拒不整改、推諉整改、虛假整改等典型單位和有關(guān)責任人員的追責問責力度，切實推動審計整改工作落實落地。

市人民政府今后將更加自覺接受市人大及常委會的監(jiān)督，積極落實審議意見，全面支持審計部門履行職責，切實抓好審計整改工作制度化規(guī)范化長效化建設(shè)，著力提升依法行政和依法理財工作水平，努力促進全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。