2024年3月19日至2024年6月24日，楚雄市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)楚雄市2023年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。市財(cái)政局高度重視，結(jié)合審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，從體制和管理層面上深入分析、認(rèn)真研究，分類就審計(jì)中反映的問題落實(shí)整改措施，加大整改力度。審計(jì)報(bào)告中反映的問題整改情況如下：

一、預(yù)算管理方面

（一）非稅收入未繳財(cái)政180703.39元

截至審計(jì)時(shí)，市財(cái)政非稅收入專戶年末應(yīng)繳未繳楚雄市人民法院執(zhí)行款180703.39元。

整改情況：審計(jì)指出該問題后，市財(cái)政局已于審計(jì)期間將非稅收入繳入市財(cái)政180703.39元。該問題已整改完畢。今后市財(cái)政局將嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定，取得收入及時(shí)繳入市財(cái)政。

（二）結(jié)余資金未繳財(cái)政11103727.70元

截至審計(jì)時(shí)，市財(cái)政局未將結(jié)余資金繳入市財(cái)政11103727.70元，其中：東興中學(xué)等4所學(xué)校收入統(tǒng)籌部分8400 000元，統(tǒng)貸統(tǒng)還專戶2231467.61元，市金融辦472260.09元。

整改情況：審計(jì)指出該問題后，市財(cái)政局已于審計(jì)期間將結(jié)余資金繳入市財(cái)政11103727.70元。該問題已整改完畢。今后，市財(cái)政局將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專戶管理及財(cái)政資金管理規(guī)定。

二、資產(chǎn)資源管理方面

（三）楚雄市城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司付款時(shí)未取得對(duì)方發(fā)票

根據(jù)楚雄中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司楚雄分行與楚雄市城鄉(xiāng)建設(shè)投資公司于2016年6月簽訂《委托資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，由市人民政府出資16990000元轉(zhuǎn)讓費(fèi)承接中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行楚雄市行政轄區(qū)部分不良資產(chǎn)，市城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司作為具體受讓人，市財(cái)政局協(xié)助市城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司經(jīng)營(yíng)管理該項(xiàng)目，楚雄市城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司2016年6月收到市財(cái)政撥款，付款時(shí)未取得中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司楚雄分行發(fā)票16990000元。

整改情況：市城鄉(xiāng)投集團(tuán)公司積極推進(jìn)該項(xiàng)工作，多次向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行楚雄州分行溝通協(xié)商，于2024年6月向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行楚雄州分行提出申請(qǐng)給予辦理開具發(fā)票；2024年7月再次將付款16990000元銀行回單提供給銀行作為依據(jù)。根據(jù)農(nóng)行反饋回復(fù)：在2016年農(nóng)行股改上市前把不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給市人民政府并委托市政府代為清收管理，市財(cái)政局作為市政府職能部門將該筆資產(chǎn)委托給市城鄉(xiāng)投作為承接主體，由市城鄉(xiāng)投清收管理，農(nóng)行配合市城鄉(xiāng)投清收，農(nóng)行收到清收款項(xiàng)后，無償劃轉(zhuǎn)給市財(cái)政局。由于該筆資產(chǎn)還存在委托轉(zhuǎn)讓行為，中國(guó)農(nóng)行楚雄州分行不予開具相關(guān)付款發(fā)票。

（四）市城鄉(xiāng)投集團(tuán)公司未對(duì)代市政府受讓不良資產(chǎn)實(shí)施有效清收

截至2024年5月末，承接中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行楚雄行政區(qū)部分不良資產(chǎn)收回14筆，總金額533071.81元，占本息合計(jì)273076 585.11元的0.2%。因長(zhǎng)時(shí)間未清收，部分債權(quán)已超過民事訴訟時(shí)效。

整改情況：截至7月31日，市城鄉(xiāng)投集團(tuán)公司已收回不良資產(chǎn)14筆，累計(jì)金額533071.81元。因部分債權(quán)已超過民事訴訟時(shí)效，目前公司正在積極對(duì)不良資產(chǎn)情況進(jìn)行全面清查，進(jìn)一步完善不良資產(chǎn)清收方案。截至目前，市城鄉(xiāng)投公司已出臺(tái)《不良資產(chǎn)處置方案》，并協(xié)調(diào)有關(guān)部門，組織多部門聯(lián)動(dòng)進(jìn)行催收，形成有效的資產(chǎn)追回。由于大部分資產(chǎn)已過訴訟時(shí)效，在追回過程中遇到情況比較復(fù)雜多變，追回難度較大，時(shí)間較長(zhǎng)。下一步，公司將按照市委市政府、市財(cái)政局審定的清收方案積極清收、追繳不良資產(chǎn)，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。

（五）市水務(wù)發(fā)展投資公司未收取國(guó)有土地使用權(quán)租金550000元

楚雄市水務(wù)發(fā)展投資有限責(zé)任公司于2018年9月與安順海燁旅游地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂《招商引資框架協(xié)議》，將位于紫溪鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)17466.80平方米（證載使用權(quán)人為楚雄市西靜河水資源有限責(zé)任公司）出租給后者作為商品混凝土企業(yè)用地，租期20年，前5年租金為每年11萬元，后期每5年遞增10%。截至審計(jì)時(shí)止，市水務(wù)發(fā)展投資有限責(zé)任公司未向安順海燁旅游地產(chǎn)開發(fā)有限公司收取2018年9月30日至2023年9月30日租金550000元。

整改情況：8月7日，市水投公司已收到安順海燁旅游地產(chǎn)開發(fā)有限公司商請(qǐng)楚雄宏強(qiáng)商品混凝土有限公司（楚雄宏強(qiáng)商品混凝土有限公司為安順海燁旅游地產(chǎn)開發(fā)有限公司控股母公司）通過云南紅塔銀行代為支付2018年9月30日至2023年9月30日租金550000元。于2024年9月已收款，10月底已開具發(fā)票。該問題已整改完畢。

三、政策措施落實(shí)情況方面

（六）未及時(shí)兌付農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金8655000元

2023年市財(cái)政共收到中央農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金2筆9 150000元，已兌付33戶495000元，未兌付577戶8655000元。

整改情況：審計(jì)指出該問題后，市財(cái)政局已于審計(jì)期間整改，撥付市住建局資金8655000元并全部?jī)陡锻戤叄搯栴}已整改完畢。市財(cái)政局今后將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，及時(shí)撥付民生資金。

（七）土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村占比未達(dá)8%

2023年全市土地出讓收入總計(jì)1 874290000元，用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出148270000元，占比7.91%，較8%標(biāo)準(zhǔn)少0.09個(gè)百分點(diǎn)。

整改情況：市財(cái)政局將認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)鄉(xiāng)村振興促進(jìn)法》工作要求，嚴(yán)格按照《中共云南省委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室云南省財(cái)政廳云南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳關(guān)于印發(fā)云南省關(guān)于提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例的考核辦法》（云農(nóng)辦通〔2022〕19號(hào)）精神，加大對(duì)“三農(nóng)”財(cái)政的投入力度，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的比例，確保2024年土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例達(dá)到9%及以上。

（八）保證金未清退10000元

截至審計(jì)時(shí)，社保資金專戶職工醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量保證金未清退10000元。

整改情況：結(jié)余在賬上的“職工醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量保證金”10000元，屬于該醫(yī)療機(jī)構(gòu)已被列入失信企業(yè)名單，負(fù)責(zé)人已失聯(lián)，無法退回保證金。2024年4月，市醫(yī)保局請(qǐng)示州醫(yī)保局后申請(qǐng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，市財(cái)政、市醫(yī)保同時(shí)將保證金10000元調(diào)整為其他收入，已于2024年10月28日上交州級(jí)統(tǒng)籌管理，該問題已整改完畢。

四、債務(wù)管理方面

（九）專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢

截至審計(jì)時(shí)，2023年12月開工建設(shè)的楚雄高新區(qū)中心城區(qū)污水管網(wǎng)完善工程項(xiàng)目?jī)H完成豐盛路260米污水管網(wǎng)改造，完成投資額約100萬元。

整改情況：該項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)主要集中在州政府、實(shí)驗(yàn)小學(xué)周邊區(qū)域，而正在實(shí)施國(guó)債項(xiàng)目和中央預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目主要施工區(qū)域在太陽(yáng)歷大道、紫溪大道附近。若所有項(xiàng)目同時(shí)開工建設(shè)，將導(dǎo)致該區(qū)域交通嚴(yán)重?fù)矶拢詢?yōu)先實(shí)施了國(guó)債項(xiàng)目和中央預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目，截至2024年10月30日，已完成豐盛路DN400污水管改造280米，正在進(jìn)行永安路DN600管網(wǎng)改造，已完成路面切割及管溝開挖400米，管道安裝100米，檢查井制作6個(gè)。已完成投資350萬元。

五、其他方面的問題

（十）往來款長(zhǎng)期掛賬3278700元

截至審計(jì)時(shí)，統(tǒng)貸統(tǒng)還專戶“其他應(yīng)收款”科目年末余額（應(yīng)收財(cái)政專項(xiàng)周轉(zhuǎn)金掛賬）3278700元，其中：鹿城鎮(zhèn)1200000元，東華鎮(zhèn)598700元（林工商公司178700元、糧油加工廠420000元），呂合鎮(zhèn)（寶玉磚廠）400000元；原財(cái)政償債專戶掛賬1080000元（楚雄市民族開發(fā)公司250000元，市保安公司50000元，星星塑料廠180000元，眾達(dá)紙業(yè)有限公司350000元，恒宇紙業(yè)有限公司150000元，楚雄市永強(qiáng)化工冶金有限公司100000元。

整改情況：統(tǒng)貸統(tǒng)還專戶“其他應(yīng)收款”市保安公司5萬元已于2024年5月20日收回。市財(cái)政局將按照《云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政往來款管理工作的通知》（云政辦發(fā)〔2021〕1號(hào)）和《楚雄州人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政往來款清理消化工作的通知》（楚政辦函〔2021〕4號(hào)）要求，切實(shí)采取相關(guān)措施，及時(shí)清理清收相關(guān)資金，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

2024年11月7日