根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《楚雄市人民政府關(guān)于深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算管理方式改革的實(shí)施意見》（楚政通〔2008〕136號(hào)），為保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等基本支出需要，不增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政負(fù)擔(dān)、不降低鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出水平、不影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行職能，結(jié)合2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類財(cái)政改革要求，制定本方案。

第一章 基本支出

第一條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預(yù)算安排原則及范圍

（一）本方案按照“項(xiàng)目明確，分類規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，額度合理”的原則制定。

（二）基本支出預(yù)算是單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、行使單位職能、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，包括人員經(jīng)費(fèi)支出和公用經(jīng)費(fèi)支出兩部分。

1.保障人員工資全額發(fā)放需要。

2.保障醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)足額配套。

3.保障公用經(jīng)費(fèi)和車輛使用費(fèi)等必要的機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出。

4.根據(jù)可用財(cái)力安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制補(bǔ)助。

（三）按照“三下二上”的工作流程編制部門預(yù)算。

第二條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員支出預(yù)算

人員支出預(yù)算包括工資預(yù)算、差額及定額補(bǔ)助預(yù)算、離退休費(fèi)預(yù)算、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)預(yù)算（離休人員醫(yī)療費(fèi)、在職職工和退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)金）、養(yǎng)老保險(xiǎn)金預(yù)算、住房公積金預(yù)算、遺屬補(bǔ)助和喪葬撫恤費(fèi)預(yù)算。

（一）在職人員工資預(yù)算

根據(jù)市人力資源和社會(huì)保障局批復(fù)的工資及相關(guān)費(fèi)用納入預(yù)算安排。

1．在職人員

1.1實(shí)行全額預(yù)算管理納入工資統(tǒng)發(fā)的在職人員工資預(yù)算，按2017年10月份應(yīng)發(fā)數(shù)乘以12個(gè)月預(yù)算，年末根據(jù)全年實(shí)際統(tǒng)發(fā)數(shù)調(diào)整并下達(dá)。

1.2鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位在編在崗工作人員，按照每人每月500元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作崗位補(bǔ)貼，從2015年起納入部門預(yù)算（楚人社發(fā)〔2014〕19號(hào)）。

1.3行政事業(yè)單位事業(yè)人員獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資，按2017年市人力資源和社會(huì)保障局核定的獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資總額按月平均預(yù)算。

1.4機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)，按2017年10月份基本工資預(yù)算，年末根據(jù)實(shí)際統(tǒng)發(fā)數(shù)調(diào)整預(yù)算。

1.5公務(wù)員年終考核獎(jiǎng)勵(lì)。年初暫不納入預(yù)算，待年末考核結(jié)束后根據(jù)人事部門批復(fù)數(shù)追加或者納入下一年度預(yù)算。

（二）離退休人員工資預(yù)算

1．單位離退休人員的離退休費(fèi)按照機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌改革的要求，一是離休人員工資納入一般公共預(yù)算；二是退休人員工資按照并軌改革的有關(guān)要求，納入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付統(tǒng)籌的項(xiàng)目納入社保基金預(yù)算，由社保中心發(fā)放；離休人員工資，退休人員工資未納入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付統(tǒng)籌的項(xiàng)目納入一般公共預(yù)算。

2．離退休人員工資統(tǒng)一按2017年10份應(yīng)發(fā)數(shù)乘以12個(gè)月預(yù)算。

（三）醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款預(yù)算

1．醫(yī)療經(jīng)費(fèi)計(jì)算

1.1 基本醫(yī)療保險(xiǎn)：在職人員按月工資的9%計(jì)算基本醫(yī)療保險(xiǎn)，退休人員本人和單位不繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)（楚人社發(fā)〔2014〕13號(hào)）。

1.2 公務(wù)員醫(yī)療保險(xiǎn)：在職人員和退休人員按月工資或月退休費(fèi)的4%計(jì)算公務(wù)員醫(yī)療保險(xiǎn)（楚政發(fā)〔2001〕51號(hào)）。

1.3大病醫(yī)療保險(xiǎn)：在職人員和退休人員按2016年楚雄州社會(huì)平均工資68448元的0.5%計(jì)算大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

1.4工傷保險(xiǎn)：全市41家義務(wù)教育學(xué)校、村“三職”干部由市財(cái)政按相關(guān)文件規(guī)定比例預(yù)算工傷保險(xiǎn)，其余單位根據(jù)行業(yè)特殊情況，需繳納工傷保險(xiǎn)的由單位按相關(guān)文件規(guī)定比例，自行用本單位公務(wù)費(fèi)繳納。

1.5離休人員醫(yī)藥費(fèi)：根據(jù)《楚雄市人力資源和社會(huì)保障局 中共楚雄市委老干部局楚雄市財(cái)政局關(guān)于調(diào)整離休干部醫(yī)療費(fèi)用統(tǒng)籌基數(shù)和節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)政策的通知》（楚人社發(fā)〔2013〕19號(hào)）要求，年初根據(jù)市級(jí)財(cái)政承擔(dān)的實(shí)有人數(shù)，按人均30000元/年的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)籌，年末根據(jù)實(shí)際情況核定經(jīng)費(fèi)。

2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預(yù)算單位醫(yī)療保險(xiǎn)，自治州津貼、車改補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補(bǔ)助、人民警察加班補(bǔ)助不列入醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)算基數(shù)。在職人員以月統(tǒng)發(fā)工資，退休人員以月退休費(fèi)為基數(shù)計(jì)算醫(yī)療經(jīng)費(fèi)下達(dá)到各單位，由單位向市醫(yī)保局申報(bào)并繳納。

3．部門預(yù)算批復(fù)后，由于政策調(diào)整、人員或工資變動(dòng)造成的醫(yī)療保險(xiǎn)撥款預(yù)算變動(dòng)，由市財(cái)政局同市醫(yī)保局清算后調(diào)整預(yù)算。

（四）住房公積金撥款預(yù)算

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預(yù)算單位住房公積金，按在職人員工資計(jì)算基數(shù)的12%計(jì)算住房公積金下達(dá)到各單位，由單位向州住房公積金管理中心申報(bào)并繳納。自治州津貼、車改補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補(bǔ)助、人民警察加班補(bǔ)助不列入住房公積金計(jì)算基數(shù)。

2. 部門預(yù)算批復(fù)后，由于政策調(diào)整、人員或工資變動(dòng)造成的住房公積金撥款預(yù)算變動(dòng)，由市財(cái)政局同州住房公積金管理中心清算后調(diào)整預(yù)算。

（五）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)撥款預(yù)算

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預(yù)算單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，扣除自治州津貼、車改補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補(bǔ)助、人民警察加班補(bǔ)助,按在職人員工資計(jì)算基數(shù)的20%計(jì)算基本養(yǎng)老保險(xiǎn)下達(dá)到各單位，由單位向市人力資源和社會(huì)保障局機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心申報(bào)并繳納。

2. 部門預(yù)算批復(fù)后，由于政策調(diào)整、人員或工資變動(dòng)造成的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)撥款預(yù)算變動(dòng)，由市財(cái)政局同市人力資源和社會(huì)保障局機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心清算后調(diào)整預(yù)算。

（六）職業(yè)年金撥款預(yù)算

1.職業(yè)年金撥款預(yù)算，財(cái)政全額承擔(dān)工資的單位，單位繳費(fèi)部分在年初編制部門預(yù)算時(shí)不納入預(yù)算編制，由市財(cái)政局在個(gè)人退休時(shí)按工資總額的8%計(jì)算并一次性繳費(fèi)。

2. 在職人員退休時(shí)，由市人力資源和社會(huì)保障局社保中心向市財(cái)政局提供在職人員職業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)年限和基數(shù)，市財(cái)政局審核后追加職業(yè)年金單位繳費(fèi)預(yù)算。

（七）遺屬補(bǔ)助和喪葬撫恤費(fèi)預(yù)算

1. 遺屬補(bǔ)助按照《楚雄州人事局 楚雄州財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)云南省人力資源和社會(huì)保障廳 云南省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工死后遺屬生活困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問題的通知》（楚人發(fā)〔2010〕18號(hào)）文件規(guī)定預(yù)算。

遺屬生活困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)=城市居民（或農(nóng)村居民）最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)×系數(shù)。

其中：2016年城市居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)為505元/月，農(nóng)村居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)為264.58元/月，按人社局批復(fù)執(zhí)行。

2. 離休干部遺屬補(bǔ)助根據(jù)相關(guān)政策批準(zhǔn)的數(shù)額下達(dá)。

3. 喪葬撫恤費(fèi)年初預(yù)算200萬元，按照相關(guān)政策和有關(guān)部門批準(zhǔn)的數(shù)額下達(dá)，年度執(zhí)行中根據(jù)實(shí)際發(fā)生數(shù)下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

第三條 村委會(huì)（社區(qū)）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算

根據(jù)農(nóng)村稅費(fèi)改革政策和供養(yǎng)范圍，按2017年10月份應(yīng)發(fā)數(shù)乘以12個(gè)月預(yù)算，供養(yǎng)范圍是：村委會(huì)（社區(qū)）三職人員、村委會(huì)其他2－3人（農(nóng)科員、獸醫(yī)、炊事員）、村計(jì)生宣傳員、交通協(xié)管員、村民小組長、村民黨小組長、共青團(tuán)、婦委會(huì)、村統(tǒng)計(jì)員、社區(qū)紀(jì)檢監(jiān)督員、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任、村文化輔導(dǎo)員、鹿城鎮(zhèn)居委會(huì)委員（含栗子園小區(qū)）、殘疾人專干。

1．村（社區(qū)）人員工資

1.1村委會(huì)書記、主任一肩挑的工資為1735元/月/人；書記、主任分設(shè)的工資為1710元/月/人；副書記、副主任、文書工資為1670元/月/人。

1.2社區(qū)書記、主任一肩挑的工資為2200元/月/人；書記、主任分設(shè)的工資為2100元/月/人；副書記、副主任、文書工資為2000元/月/人；社區(qū)委員工資為1500元/月/人。

1.3村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任650元/月/人（村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任由村書記、副書記兼任的，不再享受村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任崗位補(bǔ)貼，其崗位補(bǔ)貼用于村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員開展工作的誤工補(bǔ)助）。

1.4村委會(huì)2—3人，農(nóng)科員、炊事員350元/月/人，獸醫(yī)員800元/月/人（根據(jù)2004年農(nóng)村稅費(fèi)改革政策，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會(huì)農(nóng)業(yè)人口超過3萬人按3人配備，低于3萬人的按2人配備；根據(jù)八屆市人民政府第五十二次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要，村級(jí)獸醫(yī)原執(zhí)行補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)350元/人/月，現(xiàn)提高至800元/人/月標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）。

1.5村（社區(qū)）團(tuán)支部書記100元/月/人。

1.6村（社區(qū)）婦女主任100元/月/人。

1.7交通協(xié)管員50元/月/人，公用經(jīng)費(fèi)100元/年/人。

1.8村（居）民小組長60元/月/人。

1.9村（居）民小組黨支部書記（黨小組長）單設(shè)的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為60元/月/人；村（居）民小組黨支部書記（黨小組長）由村（居）民小組長兼任的，在領(lǐng)取村（居）民小組長補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，增加20元/月/人；村（居）民小組黨支部書記（黨小組長）由村三職干部或其他領(lǐng)取財(cái)政工資、補(bǔ)貼人員兼任的，在領(lǐng)取相應(yīng)崗位報(bào)酬、補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，增加20元/月/人；村（居）民小組黨支部書記兼任村（居）民小組黨小組長的，不重復(fù)計(jì)算。

1.10村（社區(qū)）計(jì)劃生育宣傳員：村委會(huì)計(jì)劃生育宣傳員786元/月/人；社區(qū)計(jì)劃生育宣傳員1050元/月/人（2015年八屆市人民政府第104期第三十九次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要）。

1.11社區(qū)紀(jì)檢監(jiān)督員60元/月/人。

1.12鹿城鎮(zhèn)、紫溪鎮(zhèn)社區(qū)網(wǎng)格化管理人員工資1800元/月/人（含“五險(xiǎn)”），東瓜鎮(zhèn)社區(qū)網(wǎng)格化管理人員工資由開發(fā)區(qū)財(cái)政承擔(dān)。

1.14村（社區(qū)）專兼職統(tǒng)計(jì)人員140人，崗位補(bǔ)貼100元/月/人（八屆市人民政府第二十二次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要）。

1.15村（社區(qū)）文化輔導(dǎo)員154人，崗位補(bǔ)貼按300元/月/人執(zhí)行（2016年八屆市人民政府第55期第五十二次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要）。

1.16鹿城鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站6名屠宰檢疫工人，按政府2016年11月10日批示、2014年八屆市人民政府第36期第十九次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要，工資按每人每月2000元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

1.17鄉(xiāng)鎮(zhèn)老放映員生活補(bǔ)助，根據(jù)州廣通〔2013〕11號(hào)文件，全市老放映員經(jīng)費(fèi)，涉及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共計(jì)23人，標(biāo)準(zhǔn)各一，每年共計(jì)補(bǔ)助88800元；其中：市級(jí)21人，全年共計(jì)補(bǔ)助79200元，由市財(cái)政預(yù)算；開發(fā)區(qū)2人，全年共計(jì)補(bǔ)助9600元由開發(fā)區(qū)預(yù)算。從2018年起由鄉(xiāng)鎮(zhèn)列入部門預(yù)算。

1.18鄉(xiāng)鎮(zhèn)殘疾人專干，根據(jù)楚財(cái)社〔2017〕92號(hào)文件，每個(gè)村委會(huì)（社區(qū)）設(shè)基層殘疾人專職委員、聯(lián)絡(luò)員1名，按州級(jí)財(cái)政承擔(dān)40%，市級(jí)財(cái)政承擔(dān)60%比例計(jì)算補(bǔ)貼，市級(jí)應(yīng)承擔(dān)社區(qū)殘疾人專干補(bǔ)貼260元/月/人，村委會(huì)殘疾人專干補(bǔ)貼120元/月/人。市財(cái)政承擔(dān)除東瓜鎮(zhèn)外14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)21個(gè)社區(qū)、120個(gè)村委會(huì)141名殘疾人專干經(jīng)費(fèi)。從2018年起鄉(xiāng)鎮(zhèn)列入部門預(yù)算。

2．村委會(huì)三職干部社會(huì)保險(xiǎn)

2.1養(yǎng)老保險(xiǎn)：市級(jí)財(cái)政補(bǔ)助村“三職”干部在職期間每人每年1000元購買城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，不足部分由個(gè)人承擔(dān)。

2.2醫(yī)療保險(xiǎn)：市級(jí)財(cái)政全額補(bǔ)助村“三職”干部在職期間購買城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)（2018年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每年180元）。醫(yī)療保險(xiǎn)由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一購買。

2.3工傷保險(xiǎn)：市級(jí)財(cái)政補(bǔ)助村“三職”干部在職購買工傷保險(xiǎn)，按一類風(fēng)險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)繳納（2018年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每年115.92元）。工傷保險(xiǎn)辦理手續(xù)由市人力資源和社會(huì)保障局負(fù)責(zé)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)助。

村（社區(qū)）人員增加支出，由市委組織部、市民政局、市財(cái)政局行文執(zhí)行。其中：鹿城鎮(zhèn)新組建社區(qū)，按市級(jí)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)。

第四條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算

（一）公用經(jīng)費(fèi)

公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行職能需要和市財(cái)力水平核定。公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算包括：全額撥款預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算、車輛使用費(fèi)預(yù)算、離退休人員公務(wù)費(fèi)和離休人員特需費(fèi)預(yù)算。

1．在職人員公用經(jīng)費(fèi)

參照現(xiàn)行市級(jí)公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按2017年10月份實(shí)有人數(shù)分為二個(gè)檔次核定，年內(nèi)增（減）人員，不再追加（減）預(yù)算。

第一檔：5200元/年/人，適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政機(jī)關(guān)、人大。

第二檔：4500元/年/人，適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)站（所）。

2．離休人員公務(wù)費(fèi)和特需費(fèi)預(yù)算

2.1離休干部特需費(fèi)：按每人每年1000元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，其中600元發(fā)放給個(gè)人作為保健補(bǔ)助，400元由單位掌握使用。

2.2離休干部公用經(jīng)費(fèi)：按地廳級(jí)每人每年1900元、縣處級(jí)每人每年1800元、一般離休干部每人每年1700元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

離休干部特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)指標(biāo)統(tǒng)一下達(dá)市委老干部局，由市委老干部局管理使用。

3．離崗?fù)损B(yǎng)人員公用經(jīng)費(fèi)按地廳級(jí)每人每年500元、縣處級(jí)每人每年400元、其他人員每人每年300元的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算下達(dá)到單位，由單位包干使用。

4．根據(jù)市組通〔2015〕41號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》，退休人員每人每年按地廳級(jí)500元、縣處級(jí)400元、其他300元的標(biāo)準(zhǔn)安排公用經(jīng)費(fèi)。主要用于解決退休人員必要的活動(dòng)和管理經(jīng)費(fèi)開支。原州政發(fā)〔1992〕73號(hào)文件規(guī)定按本人公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的70%發(fā)給本人的就地療養(yǎng)補(bǔ)助費(fèi)，不再發(fā)放給個(gè)人。

（二）車輛使用費(fèi)

按中共楚雄市委辦公室 楚雄市人民政府辦公室《楚雄市公務(wù)用車制度改革實(shí)施方案》（市黨辦通〔2016〕90號(hào)）核定的鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制車輛數(shù)預(yù)算經(jīng)費(fèi)。主要保障車輛的保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅、過路過橋費(fèi)、保養(yǎng)維護(hù)費(fèi)、輪胎等損耗件更新費(fèi)、燃油費(fèi)及修理費(fèi)。

1．編制內(nèi)實(shí)有車輛按30000元/年/輛預(yù)算

2．無車輛編制的，財(cái)政不安排車輛經(jīng)費(fèi)。

（三）工會(huì)經(jīng)費(fèi)

按2017年10月份在職職工應(yīng)發(fā)工資總額（不含自治州津貼、車改補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補(bǔ)貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補(bǔ)助）的2%計(jì)算，指標(biāo)下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行繳付。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會(huì)（社區(qū)）公用經(jīng)費(fèi)

1.每個(gè)村委會(huì)（社區(qū)）公用經(jīng)費(fèi)按5萬元/年預(yù)算，其中黨建經(jīng)費(fèi)3萬元、工作經(jīng)費(fèi)2萬元（市會(huì)紀(jì)〔2014〕19號(hào)）；每個(gè)村（居）民小組工作經(jīng)費(fèi)按0.1萬元/年預(yù)算（市會(huì)紀(jì)〔2014〕19號(hào)）。

2.全市社區(qū)黨組織服務(wù)群眾專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：根據(jù)云南省委組織部〔2014〕34號(hào)文件，鹿城鎮(zhèn)19個(gè)社區(qū)，紫溪鎮(zhèn)2個(gè)社區(qū)，每個(gè)社區(qū)每年10萬元社區(qū)黨組織服務(wù)群眾專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

第五條 鹿城鎮(zhèn)栗子園小區(qū)經(jīng)費(fèi)預(yù)算

（一）栗子園小區(qū)半供養(yǎng)人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算39萬元。根據(jù)市人民政府對(duì)鹿城鎮(zhèn)《關(guān)于請(qǐng)求將栗子園小區(qū)村級(jí)半供養(yǎng)人員經(jīng)費(fèi)繼續(xù)列入市級(jí)財(cái)政預(yù)算保障的請(qǐng)示》（鹿政請(qǐng)〔2011〕230號(hào)）的批復(fù)，2018年預(yù)算資金39萬元，作為栗子園小區(qū)管委會(huì)半供養(yǎng)人員經(jīng)費(fèi)，在當(dāng)年包干使用。預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)：黨支部書記500元/月/人，黨小組長350元/月/人，居民小組長350元/月/人，婦女小組長100元/月/人，團(tuán)小組長100元/月/人，幢長60元/月/人，單元長30元/月/人。

（二）栗子園小區(qū)全年運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算12萬元。根據(jù)2009年七屆市人民政府第13次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要，栗子園小區(qū)黨總支和小區(qū)管委會(huì)每年所需的運(yùn)行費(fèi)用12萬元由市財(cái)政安排，從2009年起執(zhí)行。

（三）栗子園小區(qū)物業(yè)管理費(fèi)120萬元。

（四）栗子園移民安置小區(qū)死亡人員安葬運(yùn)輸費(fèi)用按700元/人的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。同時(shí)，列入年度移民資金預(yù)算。

（五）栗子園小區(qū)黨總支和小區(qū)管理委員會(huì)干部報(bào)酬及小區(qū)正常公用經(jīng)費(fèi)按全市統(tǒng)一的社區(qū)干部報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第六條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入支出

非稅收入包括：行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、專項(xiàng)收入、政府性基金收入、其他收入。年初，鄉(xiāng)鎮(zhèn)制定應(yīng)納入預(yù)算管理的非稅收入計(jì)劃，上報(bào)市財(cái)政局納入全市收入預(yù)算。

（一）政府性基金收入，鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要是本級(jí)國有土地使用權(quán)出讓金收入，按照基金收入專用的原則，實(shí)行專收專列。收入繳入市級(jí)國庫后，剔除上繳上級(jí)及提取專項(xiàng)基金部分后按入庫數(shù)額的70%安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用（楚市府明電〔2015〕11號(hào)）

（二）除教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)等項(xiàng)目外的各項(xiàng)非稅收入，全額上繳國庫，一律納入預(yù)算管理。

（三）納入預(yù)算管理的各項(xiàng)非稅收入，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)全額繳入市級(jí)國庫后，按繳庫數(shù)額的70%部分安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用。

（四）非稅收入（含基金）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)在執(zhí)行中要應(yīng)收盡收，超年初任務(wù)部分，由市財(cái)政納入下年度預(yù)算安排。

第三章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制補(bǔ)助支出預(yù)算

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《楚雄市人民政府關(guān)于深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算管理方式改革的實(shí)施意見》（楚政通〔2008〕136號(hào)），為保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等基本支出需要，不增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政負(fù)擔(dān)、不降低鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出水平、不影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行職能，在按定額標(biāo)準(zhǔn)核定公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算之外，為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)發(fā)展需要，按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)模分類，結(jié)合2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類財(cái)政改革要求，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和非稅收入體制不變的情況下，安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制補(bǔ)助支出預(yù)算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府統(tǒng)籌支出。

第七條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制補(bǔ)助改革

根據(jù)鄉(xiāng)財(cái)縣管和綜合績效管理的相關(guān)要求，為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)權(quán)與事權(quán)相統(tǒng)一，取消原事業(yè)發(fā)展支出預(yù)算、取消原鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅收入考核獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)算、取消煙葉生產(chǎn)收購市財(cái)政支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)預(yù)算、取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)武裝部、紀(jì)委工作等經(jīng)費(fèi)，調(diào)整納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制補(bǔ)助中。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的體制補(bǔ)助進(jìn)行重新調(diào)整確定后，有利于讓各鄉(xiāng)鎮(zhèn)清楚本鄉(xiāng)鎮(zhèn)可用資金，提前謀劃，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)積極性，發(fā)揮財(cái)政資金使用效率。

第八條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制補(bǔ)助基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)及范圍

（一） 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制補(bǔ)助構(gòu)成范圍及預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)

1.財(cái)政供養(yǎng)人員基數(shù)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以2017年年末財(cái)政供養(yǎng)在職人員為測(cè)算依據(jù)，按人均9000元/年核定。

2．烤煙生產(chǎn)量及煙葉稅基數(shù)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以2017年烤煙生產(chǎn)量及煙葉稅為測(cè)算依據(jù)，按補(bǔ)助比例分配補(bǔ)助資金。一檔比例為15%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：鹿城鎮(zhèn)、紫溪鎮(zhèn)、呂合鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)。二檔比例為13%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：蒼嶺鎮(zhèn)、新村鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)。三檔比例為10%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：大地基鄉(xiāng)、樹苴鄉(xiāng)、八角鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)。四檔比例為7%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)。

3. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入基數(shù)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以2017年鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收任務(wù)為基數(shù)，實(shí)行定額補(bǔ)助。其中：鹿城鎮(zhèn)收入任務(wù)87396萬元，補(bǔ)助150萬元；東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)收入任務(wù)2000萬元以上，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助100萬元；紫溪鎮(zhèn)、呂合鎮(zhèn)、蒼嶺鎮(zhèn)、大地基鄉(xiāng)、樹苴鄉(xiāng)、八角鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)收入任務(wù)在1000萬元以上2000萬元以下，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助80萬元。新村鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)收入任務(wù)在1000萬元以下，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助60萬元。

（二）實(shí)行完成財(cái)政稅收入任務(wù)財(cái)政體制補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)

財(cái)政體制補(bǔ)助與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅收入掛鉤，完成全年財(cái)稅收入任務(wù)的給予全額的財(cái)政體制補(bǔ)助。完不成財(cái)稅收入任務(wù)的給予扣減財(cái)政體制補(bǔ)助，其中：完不成100萬元以上的扣5%，完不成100萬元至50萬元的扣減3%，完不成50萬元以下的扣減1%。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制補(bǔ)助支出占比及支出范圍

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)按鄉(xiāng)鎮(zhèn)固定收入體制進(jìn)行資金分配，具體為：

1．40%綜合績效獎(jiǎng)勵(lì)資金。主要用于發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、站所人員及社區(qū)及村委會(huì)三職干部綜合績效考核獎(jiǎng)勵(lì)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、站所人員考核獎(jiǎng)勵(lì)資金發(fā)放方案由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)市級(jí)綜合績效考核的檔次自行制定。社區(qū)及村委會(huì)三職干部的綜合績效考核方案由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行制定，考核后給予發(fā)放。

2．50%用于事業(yè)發(fā)展資金，其中市委、市政府已明確支出需進(jìn)行單獨(dú)保障。

⑴鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委工作經(jīng)費(fèi)。按市紀(jì)通〔2012〕26號(hào)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委工作經(jīng)費(fèi)：呂合鎮(zhèn)、八角鎮(zhèn)、樹苴鄉(xiāng)每年5萬元，紫溪鎮(zhèn)、東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)、蒼嶺鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)、新村鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、大地基鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)每年6萬元，鹿城鎮(zhèn)每年7萬元。

⑵鄉(xiāng)鎮(zhèn)武裝部工作經(jīng)費(fèi)。按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)武裝部工作經(jīng)費(fèi)：呂合鎮(zhèn)、八角鎮(zhèn)、樹苴鄉(xiāng)、紫溪鎮(zhèn)、東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)、蒼嶺鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)、新村鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、大地基鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)每年3萬元，鹿城鎮(zhèn)每年5萬元。

⑶鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大代表活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。按鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大代表人數(shù)人均500元安排工作經(jīng)費(fèi)。

⑷鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)議費(fèi)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)按人民代表大會(huì)、黨代會(huì)和其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)議費(fèi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排經(jīng)費(fèi)。

⑸其他工作經(jīng)費(fèi)：招商引資經(jīng)費(fèi)、社會(huì)管理及群眾工作、工青婦工作、維護(hù)穩(wěn)定經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目）、黨建工作經(jīng)費(fèi)、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)、道路交通經(jīng)費(fèi)、護(hù)林防火經(jīng)費(fèi)、民政救災(zāi)經(jīng)費(fèi)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院工作經(jīng)費(fèi)、安全保障及災(zāi)害應(yīng)急處理資金、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)工作需要在體制保障經(jīng)費(fèi)中統(tǒng)籌安排，除特殊情況外，市級(jí)部門將不再安排以上各項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)。

3．10%用于解決歷史遺留問題：用于解決歷史遺留問題和償還債務(wù)（含政府債務(wù)系統(tǒng)置換債務(wù)本息）。

第三章 項(xiàng)目支出

第九條 基本規(guī)定

項(xiàng)目支出預(yù)算是部門為完成本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)編制的支出預(yù)算，是實(shí)施全市經(jīng)濟(jì)宏觀管理，保障民生支出，支持全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要措施。項(xiàng)目支出由鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)部門根據(jù)年度工作計(jì)劃和目標(biāo)編制上報(bào)，市財(cái)政局審核匯總，市委、市政府審定。

第十條 編制原則

（一）統(tǒng)籌兼顧，綜合預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算的安排，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌公共財(cái)政預(yù)算、政府性資金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和部門自有資金，編制綜合預(yù)算。

（二）量入為出，輕重緩急。項(xiàng)目支出預(yù)算首先安排市級(jí)政府債務(wù)利息和還本項(xiàng)目支出；其次安排民生及民生配套的項(xiàng)目支出；再次安排與上級(jí)配套必須安排的項(xiàng)目支出；最后安排市委、市人大常委會(huì)、市人民政府決定的項(xiàng)目支出。

（三）細(xì)化編制，滾動(dòng)管理。建立和完善項(xiàng)目庫，細(xì)化年度預(yù)算編制，申報(bào)的項(xiàng)目支出要細(xì)化為可執(zhí)行的具體項(xiàng)目，推進(jìn)財(cái)政中期規(guī)劃管理，建立中期財(cái)政規(guī)劃與年度預(yù)算的銜接機(jī)制，以中期目標(biāo)引領(lǐng)年度目標(biāo)，滾動(dòng)編制項(xiàng)目支出預(yù)算。

（四）績效引導(dǎo)，全程管理。項(xiàng)目支出預(yù)算要填寫項(xiàng)目預(yù)算編審體系報(bào)表，編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。建立健全“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”的全過程績效管理新機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算安排的項(xiàng)目實(shí)行全過程監(jiān)督管理。

第十一條 項(xiàng)目屬性

按照項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間跨度，項(xiàng)目分為經(jīng)常性項(xiàng)目、階段性項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目。

（一）經(jīng)常性項(xiàng)目，是指市委、市政府明確規(guī)定項(xiàng)目每年實(shí)施，需財(cái)政每年安排資金保障的項(xiàng)目。

（二）階段性項(xiàng)目，是指按照有關(guān)政策規(guī)定，實(shí)施期為一年以上的若干年的項(xiàng)目。

（三）一次性項(xiàng)目，是指按照有關(guān)政策規(guī)定，實(shí)施期在一個(gè)年度之內(nèi)的項(xiàng)目。

第十二條 項(xiàng)目分級(jí)

項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行分級(jí)管理，分為一級(jí)項(xiàng)目和二級(jí)項(xiàng)目兩個(gè)層次。

（一）一級(jí)項(xiàng)目是指，根據(jù)部門履行職能職責(zé)需要和所承擔(dān)的工作任務(wù)進(jìn)行分類整合、細(xì)化編制的專項(xiàng)分類資金。例如：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村、工商經(jīng)濟(jì)、行政事務(wù)等。一級(jí)項(xiàng)目分類由市財(cái)政局根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況劃分。

（二）二級(jí)項(xiàng)目是指，各部門根據(jù)履行職能職責(zé)需要和承擔(dān)的工作任務(wù)，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門項(xiàng)目庫中篩選需要組織實(shí)施的具體項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需采取的措施和任務(wù)進(jìn)行歸類，形成二級(jí)項(xiàng)目，分類規(guī)劃到一級(jí)項(xiàng)目分類下。例如：一級(jí)項(xiàng)目分類“農(nóng)業(yè)和農(nóng)村”下，二級(jí)項(xiàng)目分類“農(nóng)業(yè)”、“畜牧業(yè)”、“水利”等。一個(gè)部門規(guī)劃的二級(jí)項(xiàng)目分類不超過3個(gè)。

第十三條 編制內(nèi)容

（一）項(xiàng)目支出三年規(guī)劃。編制部門三年項(xiàng)目支出總規(guī)劃、分年度部門項(xiàng)目支出規(guī)劃，根據(jù)規(guī)劃確定支出任務(wù)，明確分年度部門整體支出績效目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需采取的任務(wù)及措施。

（二）項(xiàng)目概況、根據(jù)市財(cái)政局分類規(guī)劃的一級(jí)項(xiàng)目，按照項(xiàng)目支出的篩選分類原則，將具體項(xiàng)目分類整理到二級(jí)項(xiàng)目。

（三）項(xiàng)目支出明細(xì)、按照細(xì)化預(yù)算的要求，明確二級(jí)項(xiàng)目分類下具體項(xiàng)目的具體實(shí)施單位、實(shí)施內(nèi)容、支出功能科目、支出經(jīng)濟(jì)分類科目、數(shù)理、標(biāo)準(zhǔn)、資金規(guī)模、測(cè)算依據(jù)等內(nèi)容。

（四）項(xiàng)目支出預(yù)算中應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的，應(yīng)按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，涉及政府購買服務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定編制政府購買服務(wù)預(yù)算。

第十三條 編制程序

（一）部門根據(jù)本部門職能職責(zé)，圍繞規(guī)劃期內(nèi)市委、市政府重大部署，以及部門、行業(yè)重大改革和政策事項(xiàng)等，明確部門及行業(yè)三年發(fā)展目標(biāo)、工作任務(wù)、投入重點(diǎn)、總體績效目標(biāo)等有關(guān)內(nèi)容。

（二）部門要圍繞三年規(guī)劃及年度績效目標(biāo)，明確為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需采取的工作措施，按照項(xiàng)目庫管理的要求，在市財(cái)政局明確的一級(jí)項(xiàng)目分類下，從項(xiàng)目庫中篩選出具備實(shí)施條件的具體項(xiàng)目，規(guī)劃分類形成二級(jí)項(xiàng)目分類納入項(xiàng)目庫管理。

（三）部門要結(jié)合部門目標(biāo)和工作措施，從規(guī)劃分類的二級(jí)項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行自評(píng)，并按照輕重緩急對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行排序后，向市財(cái)政局申報(bào)預(yù)算。

第十四條 項(xiàng)目審核

（一）市級(jí)主管部門和市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算的審核。由市級(jí)主管部門進(jìn)行初步審核，市財(cái)政局在部門審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)審。

（二）項(xiàng)目審核主要包括以下三個(gè)方面：

1、資格審核。審核項(xiàng)目實(shí)施單位是否符合財(cái)政資金支持范圍。

2、形式審核。審核項(xiàng)目實(shí)施單位是否按相關(guān)填報(bào)要求進(jìn)行填報(bào)，相關(guān)材料是否齊全。

3、內(nèi)容審核。包括填報(bào)質(zhì)量審核、項(xiàng)目績效指標(biāo)審核、編審評(píng)分和細(xì)化評(píng)審等。

（三）填報(bào)質(zhì)量審核。按照項(xiàng)目支出預(yù)算編審體系的填報(bào)要求，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算填報(bào)質(zhì)量審核，主要包括以下三個(gè)方面：

1、項(xiàng)目基礎(chǔ)信息填寫的完整性、準(zhǔn)確性。

2、項(xiàng)目內(nèi)空及支出構(gòu)成與所附依據(jù)的關(guān)聯(lián)性、一致性。

3、表達(dá)的適當(dāng)、貼切以及簡(jiǎn)練。

（四）項(xiàng)目績效指標(biāo)審核。按照項(xiàng)目支出預(yù)算績效指標(biāo)體系的要求，對(duì)部門填寫的項(xiàng)目績效指標(biāo)進(jìn)行審核，主要包括以下四個(gè)方面：

1、相關(guān)性。項(xiàng)目績效指標(biāo)是否與實(shí)施的項(xiàng)目工作因果聯(lián)系。

2、充分性。項(xiàng)目績效指標(biāo)是否能夠充分反映實(shí)施項(xiàng)目的基本情況，是否在某一方面存在重大缺失。

3、合理性。項(xiàng)目績效指標(biāo)的設(shè)立，是否合理放映項(xiàng)目績效，有無其他更優(yōu)方案；績效標(biāo)準(zhǔn)和等級(jí)設(shè)定是否合理，是否有存在預(yù)算松弛。

4、經(jīng)濟(jì)性。考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。

（五）編審評(píng)分。按照項(xiàng)目支出預(yù)算編審指標(biāo)評(píng)分辦法，市級(jí)主管部門和市財(cái)政局對(duì)應(yīng)上報(bào)的預(yù)算編審表、基本建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算補(bǔ)充編審表進(jìn)行評(píng)分。

1、編審評(píng)分應(yīng)當(dāng)采取自下而上的程序進(jìn)行。先由基層預(yù)算單位自評(píng)，上報(bào)主管部門復(fù)評(píng)；主管部門評(píng)審?fù)ㄟ^后，報(bào)市財(cái)政局審核和評(píng)分；部門預(yù)算管理科室復(fù)評(píng)后，報(bào)績效管理科和投資評(píng)審中心評(píng)審效驗(yàn)和入庫確認(rèn)。

2、編審評(píng)分工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按預(yù)算編審體系的內(nèi)容和要求，以項(xiàng)目所附的相關(guān)依據(jù)為基礎(chǔ)，客觀、公正、合理地評(píng)價(jià)上報(bào)的項(xiàng)目。

第十五條 預(yù)算確定

（一）財(cái)政部門通過對(duì)部門項(xiàng)目庫中的項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目可行性論證評(píng)審和遴選后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合績效評(píng)價(jià)，根據(jù)向的論證評(píng)審結(jié)果，州級(jí)州政府年度內(nèi)的重點(diǎn)工作，將符合規(guī)定的項(xiàng)目納入財(cái)政項(xiàng)目庫。

（二）財(cái)政部門預(yù)算編審委員會(huì)通過對(duì)財(cái)政項(xiàng)目庫進(jìn)行預(yù)算安排聽證，進(jìn)一步論證項(xiàng)目的預(yù)算安排建議，綜合考慮年度財(cái)政平衡情況，形成州級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算安排草案報(bào)州委州政府審定。

第四章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理要求

第十六條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》和公用經(jīng)費(fèi)管理辦法、專項(xiàng)資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，提高支出標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費(fèi)的行為。

第十七條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要嚴(yán)格執(zhí)行“包干使用、結(jié)余留用、超支不補(bǔ)”的包干經(jīng)費(fèi)管理辦法。按照《楚雄市財(cái)政追加預(yù)算支出審批制度》，年度執(zhí)行中除國家政策調(diào)整變化應(yīng)追加的包干經(jīng)費(fèi)外，一律不予追加經(jīng)費(fèi)，也不受理和處理追加經(jīng)費(fèi)的報(bào)告。對(duì)管理不嚴(yán)、管理不善等原因造成的超支和差欠，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行負(fù)責(zé)解決。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議及接待標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)支出管理。加強(qiáng)車輛運(yùn)行、辦公電話等經(jīng)費(fèi)管理。

第十八條 加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要嚴(yán)格按照《楚雄市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的通知》（楚市政辦通〔2015〕105號(hào)）管好用好財(cái)政專項(xiàng)資金，不得擠占、挪用、截留專項(xiàng)資金，堅(jiān)持量財(cái)辦事、量力而為，不得增加新的債務(wù)。中央、省、州要求配套的項(xiàng)目資金全額由市級(jí)財(cái)政配套，各項(xiàng)目實(shí)施單位不得要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排配套資金。

第十九條 加強(qiáng)債務(wù)管理。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)實(shí)行“雙重管理”，在償債責(zé)任不變的前提下，加大市對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)的集中管理力度，突出財(cái)政在政府融資管理中的主體地位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)確需舉債的，必須報(bào)市財(cái)政局審核，由市人民政府根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃和鄉(xiāng)鎮(zhèn)償債能力統(tǒng)籌安排。償債準(zhǔn)備金和煙葉生產(chǎn)考核獎(jiǎng)勵(lì)資金中用于償債的資金，必須按規(guī)定用于償債，如檢查中發(fā)現(xiàn)不按規(guī)定用于償債的，則在下年預(yù)算中等額扣減鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展資金。

第二十條 加強(qiáng)收入征收管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算單位必須按照《中華人民共和國預(yù)算法》和財(cái)稅法規(guī)的規(guī)定，積極組織稅收和非稅收入，做到入庫及時(shí)，應(yīng)收盡收。

第二十一條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行中如情況變化，由市人民政府報(bào)市人大常委會(huì)決定調(diào)整。