監(jiān)督索引號53230103100011000

楚雄市2017年財政總決算報告

一、2017年地方財政預算執(zhí)行情況

2017年，在市委的領(lǐng)導和市人大及其常委會的依法監(jiān)督下，市人民政府團結(jié)帶領(lǐng)全市各族人民，認真貫徹中央經(jīng)濟工作會、省州財稅工作會和市委經(jīng)濟工作會議部署，大力弘揚省委書記陳豪在楚雄調(diào)研時提出的“跨越發(fā)展、爭創(chuàng)一流，比學趕超、奮勇爭先”十六字精神，以“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”為基本目標，從嚴從實執(zhí)行好“五個一” “四掛鉤”制度，狠抓財稅收支專項行動，壓實責任，對標對表，千方百計確保財政收支保持均衡、可持續(xù)增長，圓滿完成全年目標任務(wù)。

（一）全市財政收支預算執(zhí)行情況

1．一般公共預算執(zhí)行情況。2017年，全市完成一般公共預算收入231877萬元，完成預算數(shù)231200萬元的100.3%，比上年同期216068萬元增收15809萬元，增長7.3%。其中稅收收入完成140564萬元，占一般公共預算收入60.6%，非稅收入完成91313萬元，占一般公共預算收入39.4%。全市完成一般公共預算支出439299萬元，完成預算數(shù)422326萬元的104%，比上年同期398417萬元增支40882萬元，增長10.3%。

全市一般公共預算平衡情況是：一般公共預算收入231877萬元，轉(zhuǎn)移性收入198294萬元，上年結(jié)余收入23999萬元，調(diào)入資金541萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入60029萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金506萬，收入總計515246萬元。一般公共預算支出439299萬元，轉(zhuǎn)移性支出34733萬元，債券還本支出29450萬元，增設(shè)預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金677萬元，支出總計504159萬元。收支兩抵，年終滾存結(jié)余11087萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年項目支出）。結(jié)余資金的形成，主要是部分項目跨年度實施，當年不能形成支出，需結(jié)轉(zhuǎn)下年按規(guī)定用途使用。

2．政府性基金預算執(zhí)行情況。2017年，全市完成政府性基金預算收入62041萬元，比年初預算數(shù)62000萬元增收41萬元，比上年增收46萬元；全市完成政府性基金預算支出65710萬元，比年初預算數(shù)67200萬元減支1490萬元，下降2.2%，比上年減支466萬元，下降0.7%。

全市政府性基金預算平衡情況是：政府性基金預算收入62041萬元，轉(zhuǎn)移性收入3660萬元，上年結(jié)余收入198萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入175660萬元，收入總計241559萬元。政府性基金預算支出65710萬元，債券還本支出175660萬元，支出總計241370萬元。收支兩抵，年終滾存結(jié)余189萬元。結(jié)余資金主要是專收專列的基金和在土地出讓收入中提取的跨年度使用的專項基金。

3．社會保險基金預算執(zhí)行情況。2017年，全市完成社會保險基金預算收入94550萬元，比年初預算數(shù)72351萬元超收22199 萬元，增長31%，其中：社會保險基金保險費收入67980萬元，投資收益1267萬元，財政補貼收入19486萬元，其他收入4769萬元，轉(zhuǎn)移性收入1048萬元。全市完成社會保險基金預算支出88973 萬元，比年初預算數(shù)65024萬元增支23949萬元，增長37%，其中：社會保險待遇支出77630萬元，其他支出689萬元，轉(zhuǎn)移性支出29萬元。收支兩抵，本年收支結(jié)余16202萬元，加上年結(jié)余50213萬元，減2016年新農(nóng)合資金滾存結(jié)余上繳州級10625萬元，年終滾存結(jié)余55790萬元。結(jié)余資金包括按政策屬個人賬戶的資金余額以及按規(guī)定夠下年度一定月份支付的基金

（二）市級財政收支預算執(zhí)行情況

市級完成一般公共預算收入164860萬元，比年初預算數(shù)164830萬元增收30萬元，比上年增收10818萬元，增長7%。市級完成一般公共預算支出375129萬元，比年初預算數(shù)360288萬元增支14841萬元，增長4.1%，比上年增支35396萬元，增長10.4%。

市級一般公共預算平衡情況是：一般公共預算收入164860萬元，轉(zhuǎn)移性收入198294萬元，上年結(jié)余收入23949萬元，下級上解收入13728萬元，調(diào)入資金541萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入54792萬元，增設(shè)預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金506萬元，收入總計456670元。一般公共預算支出375129萬元，轉(zhuǎn)移性支出34733萬元，補助下級支出9946萬元，增設(shè)預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金147萬元，債券還本支出26263萬元，支出總計446218萬元。收支兩抵，年終滾存結(jié)余10452萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年項目支出）。結(jié)余資金的形成，主要是部分項目跨年度實施，當年不能形成支出，需結(jié)轉(zhuǎn)下年按規(guī)定用途使用。

市級完成政府性基金預算收入45999萬元，比年初預算數(shù)42000萬元增收3999萬元，增長9.5%，比上年增收8901萬元，增長24%。市級完成政府性基金預算支出49574萬元，比年初預算數(shù)47000萬元增支2574萬元，增長5.5%，比上年增支8475萬元，增長20.6%。

市級政府性基金預算平衡情況是：政府性基金預算收入45999萬元，轉(zhuǎn)移性收入3660萬元，上年結(jié)余收入198萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入112111萬元，收入總計161968萬元。政府性基金預算支出49574萬元，補助下級支出94萬元，債券還本支出112111萬元，支出總計161779萬元。收支兩抵，年終滾存結(jié)余189萬元。結(jié)余資金主要是專收專列的基金和在土地出讓收入中提取的跨年度使用的專項基金。

（三）開發(fā)區(qū)財政收支預算執(zhí)行情況

開發(fā)區(qū)完成一般公共預算收入67017萬元，比年初預算數(shù)66370萬元增收647萬元，增長1%，比上年增收4991萬元，增長8%。開發(fā)區(qū)完成一般公共預算支出64170萬元，比年初預算數(shù)62038萬元增支2132萬元，增長3.4%，比上年增支5486萬元，增長9.3%。

開發(fā)區(qū)一般公共預算平衡情況是：一般公共預算收入67017萬元，轉(zhuǎn)移性收入9946萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入5237萬元，上年結(jié)余收入50萬元，收入總計82250萬元。一般公共預算支出64170萬元，轉(zhuǎn)移性支出13728萬元，增設(shè)預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金530萬元，債券還本支出3187萬元，支出總計81615萬元。收支兩抵，年終滾存結(jié)余635萬元。

開發(fā)區(qū)完成政府性基金預算收入16042萬元，比年初預算數(shù)20000萬元減收3958萬元，下降19.8%，比上年減收8855萬元，下降35.6%。開發(fā)區(qū)完成政府性基金預算支出16136萬元，比年初預算數(shù)20200萬元減支4064萬元，下降20.1%，比上年減支8941萬元，下降35.7%。

開發(fā)區(qū)政府性基金預算平衡情況是：政府性基金預算收入16042萬元，轉(zhuǎn)移性收入94萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入63549萬元，收入總計79685萬元。政府性基金預算支出16136萬元，債券還本支出63549萬元，支出總計79685萬元。收支平衡。

二、財政收支的主要特點及增減原因分析

（一）財源基礎(chǔ)薄弱。雖然“十二五”期間我市財政收入實現(xiàn)快速增長，但財政增長對房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)的依賴程度較大，財源基礎(chǔ)薄弱的狀況未發(fā)生較大改變。目前，全市納稅500萬元以上的企業(yè)僅有10戶，其中：納稅1000萬元以上企業(yè)僅有3戶，至今尚無年納稅5000萬元以上的企業(yè)，稅收收入下降，財政收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)。同時，非稅收入在經(jīng)歷了2015年50.2%和2016年62%的高速增長后，收入來源減少，存量無法保持，非稅收入對財政增收的貢獻將進一步減弱，要實現(xiàn)財政增收十分困難。

（二）減收因素多。受經(jīng)濟下行壓力持續(xù)、部分重點行業(yè)稅收增速下滑等因素影響，地方主體稅種增收后勁不足。一是煙草稅收大幅下降。二是煤炭行業(yè)政策性停產(chǎn)整頓，增值稅減收。三是重點企業(yè)稅收下滑，如：云南燃二化工受宏觀經(jīng)濟下行的影響，其主打產(chǎn)品銷售同比下滑，稅收減收。四是一次性減收因素較多，2016年為確保完成收入計劃，清繳入庫壩區(qū)耕地質(zhì)量補償費3.88億元，此筆收入2017年將無法彌補。

（三）資金籌措困難。受實體經(jīng)濟不景氣、房地產(chǎn)去庫存等因素影響，土地出讓難度較大，導致與征地拆遷相關(guān)的工作資金保障困難，項目推進慢。從當前和今后一段時期看，土地財政的不可持續(xù)性將更加明顯，依靠出讓土地解決城市開發(fā)中公共基礎(chǔ)設(shè)施配套問題的可能性將進一步減弱。

（四）收支矛盾突出。經(jīng)測算，2017年行政事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險單位配套部分，公用經(jīng)費提標、臨時聘用人員工資提標、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師增加生活補貼、職務(wù)職級變動及正常晉升增加工資等剛性支出將在2016年基礎(chǔ)上增加支出25600萬元。與之相對應(yīng)的是，可用財力增長緩慢，財政收支矛盾加劇。同時，我市已進入償債高峰期，2017年市本級已償還到期債務(wù)本息15.9億元。面對稅收增長緩慢，土地出讓收入對地方財政的支撐作用減弱等情況，如何籌措償債資金，保證到期債務(wù)及時償還，將是一項艱巨的任務(wù)。.

三、一般公共預算收入增減原因分析

（一） 增值稅大幅增長。全市增值稅完成50866萬元，同比增收17965萬元，增長54.6%。增值稅的增長主要是2016年全面推開營改增試點后，增值稅中央與地方分配比例從原來的75%：25%，調(diào)整為50%：50%，形成政策性增收，拉動了整個稅收收入的增長。

（二）個人所得稅增長幅度較大。全市個人所得稅累計完成5075萬元，同比增收1005萬元，增長24.7%。增收主要原因是工資薪金所得同比增收。機關(guān)事業(yè)單位自治州津貼、臨時性補貼等利好政策的執(zhí)行和兌現(xiàn)，使得全市應(yīng)納稅面明顯擴大、應(yīng)納稅所得額大幅提高，有力支撐了個人所得稅的持續(xù)增長。

（三）營業(yè)稅大幅下降。全市營業(yè)稅累計完成1192萬元，同比減收14338萬元，下降92.3%。減收原因是營改增所形成政策性減收。

（四）其余稅種有增有減。資源稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅為正增長；企業(yè)所得稅、城建稅、耕占稅、契稅、煙葉稅為負增長。

（五）非稅收入增幅較大。非稅收入完成91313萬元，同比增收10894萬元，增長13.5%，占比一般公共預算收入的39.4%。

四、全市一般公共預算“三公”經(jīng)費決算執(zhí)行情況說明

根據(jù)國務(wù)院關(guān)于推進政府預算信息公開的決策部署和市政府的工作安排，經(jīng)楚雄市財政局匯總，現(xiàn)將楚雄市（包括市本級行政、事業(yè)單位、15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)行政、事業(yè)單位以及其他使用一般公共預算財政撥款安排“三公”經(jīng)費單位）2017年“三公”經(jīng)費決算情況公開如下：

2017年楚雄市一般公共預算撥款“三公”經(jīng)費支出決算匯總數(shù)為1865.87萬元，較2016年決算數(shù)減少412.52萬元，下降18.11%。其中：因公出國（境）費為1.59萬元，較2016年決算數(shù)增加1.59萬元，因2016年我市無因公出國（境）費。2017年我市衛(wèi)生和計劃生育局受臺灣邀請參加衛(wèi)生管理人才培訓交流共計個1組團，1人次；公務(wù)接待費為768.21萬元，較2016年決算數(shù)減少167.27萬元，下降17.88%。其中：國內(nèi)公務(wù)接待13550批次，142234人次；公務(wù)用車購置及運行維護費為1096.06萬元，全部為公務(wù)用車運行維護費，我市2017年無公務(wù)用車購置費。較2016年決算數(shù)減少246.84萬元，下降18.38%。年末公務(wù)用車保有量351輛。（詳見附件1、附件2）

楚雄市嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關(guān)文件精神，進一步加強三公經(jīng)費管理，加強公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)接待活動的范圍及標準，硬化預算約束，切實從源頭控制“三公”經(jīng)費。2017年，我市“三公”經(jīng)費決算較上年下降，達到了中央“只減不增”的要求。

五、全市2017年預算績效工作開展情況說明

2017年我市開展的績效評價工作：

一是對2017年農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目資金1000萬元進行了績效評價；二是對扶貧資金項目進行績效目標申報；三是對預算績效管理專項資金進行了績效目標申報；四是對楚雄州財政局安排的工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)資金等項目進行了績效評價。

六、全市一般公共預算支出穩(wěn)步增長，各項民生及重點支出保障有力

優(yōu)化結(jié)構(gòu)抓支出，著力保障和改善民生。堅持厲行節(jié)約，嚴格控制行政成本和“三公”經(jīng)費，把更多的財力用于民生投入。完善教育投入機制，均衡配置教育資源，加大教育基礎(chǔ)設(shè)施投入，推動教育均衡發(fā)展。圍繞全面建成小康社會的目標，建立更加公平可持續(xù)的社會保障制度，提高城鄉(xiāng)低收入群體生活水平；實施更加積極的就業(yè)政策，全面落實各項創(chuàng)業(yè)扶持政策。提高醫(yī)療衛(wèi)生保障水平，進一步推進公立醫(yī)院改革及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險并軌，提高財政補助標準，減輕群眾醫(yī)療費用負擔。加強基本公共文化服務(wù)保障，積極推進農(nóng)村文化活動場所建設(shè)，完善基層公共文化服務(wù)體系；加強公共體育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持全民健身工程。

總的來看，我市財政運行總體平穩(wěn)。2017年財政收支預算已圓滿完成，深入推進財政改革發(fā)展，任務(wù)艱巨、責任重大、使命光榮。我們將在市委的領(lǐng)導下，凝心聚力謀發(fā)展，改革創(chuàng)新創(chuàng)佳績，為推動全市經(jīng)濟社會跨越發(fā)展和與全國全省同步全面建成小康社會作出新的貢獻。

楚雄市財政局

二O一八年十月十日

監(jiān)督索引號53230103100011111

楚雄市2017年財政總決算公開20190131085030339.xls