市級(jí)各預(yù)算單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、開發(fā)區(qū)財(cái)政局：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及省、州財(cái)政部門部署，經(jīng)市人民政府同意，決定啟動(dòng)楚雄市2019年預(yù)算編制和2019年-2021年中期財(cái)政規(guī)劃編制工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、編制范圍

2019年楚雄地方財(cái)政預(yù)算（草案）和部門預(yù)算編制，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度，編制綜合預(yù)算，市屬部門和預(yù)算單位的所有收入以及安排的各項(xiàng)支出，要全面、完整地納入部門預(yù)算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排。實(shí)行包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算在內(nèi)的全口徑預(yù)算管理，同時(shí)涵蓋財(cái)政專戶管理資金和經(jīng)營性資金等。社保基金要按照上級(jí)要求統(tǒng)一編制。

二、職責(zé)劃分

（一）財(cái)政部門職責(zé)

1．組織、指導(dǎo)市級(jí)預(yù)算部門編制本部門三年中期財(cái)政規(guī)劃、年度預(yù)算安排計(jì)劃和部門預(yù)算草案，并對(duì)報(bào)送的三年中期財(cái)政規(guī)劃、預(yù)算安排計(jì)劃和部門預(yù)算草案進(jìn)行審核。

2．科學(xué)研判財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，準(zhǔn)確把握財(cái)政收支政策，提出財(cái)政收支平衡建議。

3．具體編制本級(jí)三年中期財(cái)政規(guī)劃、年度預(yù)算草案，匯總編制全市總預(yù)算。三年中期財(cái)政規(guī)劃報(bào)市政府審定，預(yù)算草案報(bào)經(jīng)市委、市政府同意后，提交市人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。

4．根據(jù)市人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算，批復(fù)年度部門預(yù)算。

5．具體負(fù)責(zé)市級(jí)政府預(yù)算信息公開，督促市級(jí)預(yù)算單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)做好預(yù)算信息公開工作。

（二）預(yù)算主管部門職責(zé)

1．按照“部門職責(zé) 工作活動(dòng) 預(yù)算項(xiàng)目”三級(jí)績效預(yù)算結(jié)構(gòu)，梳理完善“部門職責(zé) 工作活動(dòng)”目錄，編報(bào)與三級(jí)績效預(yù)算管理結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)的績效目標(biāo)指標(biāo)。

2．匯總審核部門所屬單位預(yù)算收入建議計(jì)劃。

3．匯總審核部門所屬單位預(yù)算基礎(chǔ)信息、基本支出計(jì)劃及預(yù)算項(xiàng)目庫資料，編制部門項(xiàng)目預(yù)算，并對(duì)相關(guān)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任。

4．組織編制本部門三年中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算草案。

5．根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的部門預(yù)算，按規(guī)定執(zhí)行。

6．負(fù)責(zé)本部門預(yù)算公開。

（三）預(yù)算單位職責(zé)

1．填報(bào)本單位預(yù)算基礎(chǔ)信息。

2．編報(bào)本單位預(yù)算支出計(jì)劃。

3．編報(bào)本單位預(yù)算草案。

4．根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的部門預(yù)算，按規(guī)定執(zhí)行。

5．負(fù)責(zé)本單位預(yù)算公開。

三、編制規(guī)程

（一）部門預(yù)算編制

按照預(yù)算管理改革要求，2019年楚雄市部門預(yù)算編制流程分為“三下兩上”五個(gè)階段：

“一下”——預(yù)算編制布置階段

1．?dāng)M訂本級(jí)部門預(yù)算編制方案。根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、市委市政府重大決策部署以及政府年度施政目標(biāo)，結(jié)合本級(jí)財(cái)力情況，由市財(cái)政局預(yù)算科牽頭，各資金管理科室、非稅局征管科、政府采購科、資產(chǎn)管理科等配合，匯總有關(guān)預(yù)算編制政策文件、本級(jí)人員經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)和公用經(jīng)費(fèi)支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系以及資產(chǎn)管理、政府采購等相關(guān)政策，編制本級(jí)部門預(yù)算編制方案，印發(fā)市級(jí)各部門。

2．收集準(zhǔn)備預(yù)算基礎(chǔ)資料信息。

3．組織召開部門預(yù)算編制會(huì)議。市財(cái)政局預(yù)算科牽頭組織召開部門預(yù)算編制會(huì)議，布置部門預(yù)算編制工作。印發(fā)通知，明確編制原則、時(shí)間安排、編報(bào)口徑和編制要求等，并組織預(yù)算編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

“一上”——編制、審核、報(bào)送預(yù)算建議計(jì)劃階段

1．市級(jí)各預(yù)算單位按要求填報(bào)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，對(duì)人員編制、實(shí)有人數(shù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況較上年發(fā)生變動(dòng)的，要說明原因并提供證明文件。所有執(zhí)行規(guī)范津貼補(bǔ)貼政策、且未實(shí)行財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資的行政單位和參公單位，以及因退休人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)需調(diào)整財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)規(guī)模的財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，要填報(bào)規(guī)范津貼補(bǔ)貼測(cè)算相關(guān)數(shù)據(jù)。

2．按照預(yù)算編制要求，編制基本支出安排計(jì)劃。

3．按預(yù)算編制要求，擬定項(xiàng)目預(yù)算安排意見。

（1）預(yù)算部門及單位組織項(xiàng)目申報(bào)。

①按照“三重一大”集體決策制度要求，由預(yù)算部門黨委（組）會(huì)議研究確定部門預(yù)算項(xiàng)目。

②按照預(yù)算編制要求，預(yù)算部門編制部門總體規(guī)劃、年度規(guī)劃及一級(jí)項(xiàng)目，并明確項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)。

③按照預(yù)算編制要求，預(yù)算部門在部門職責(zé)活動(dòng)體系內(nèi)編制二級(jí)預(yù)算項(xiàng)目。

（2）預(yù)算部門開展項(xiàng)目審核。

主管部門對(duì)下級(jí)預(yù)算單位和本級(jí)部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：是否屬于上級(jí)和本級(jí)政府確定的重大政策項(xiàng)目和必須保障項(xiàng)目；項(xiàng)目政策依據(jù)是否充分，是否按規(guī)定的輕重緩急順序編列；部門申報(bào)項(xiàng)目要素是否齊全、內(nèi)容是否完整，是否與“部門職責(zé)—工作活動(dòng)”相對(duì)應(yīng)，是否有明確的績效目標(biāo)，是否有可衡量的定性與定量績效指標(biāo)；項(xiàng)目預(yù)算金額測(cè)算是否科學(xué)準(zhǔn)確、合理可行，是否與項(xiàng)目績效目標(biāo)相匹配，跨年度項(xiàng)目是否按年度規(guī)劃逐年安排資金等。

（3）市財(cái)政局審核部門項(xiàng)目預(yù)算安排。

市財(cái)政局資金管理科室審核部門申報(bào)項(xiàng)目，結(jié)合部門預(yù)算項(xiàng)目的審核意見，提出應(yīng)予重點(diǎn)保障、優(yōu)先安排、跨部門安排的項(xiàng)目預(yù)算安排意見。

4．市財(cái)政局提出預(yù)算安排建議。

綜合考慮本級(jí)全部可用財(cái)力、上年度預(yù)算績效評(píng)價(jià)結(jié)果、資金管理科室審核意見等各方面因素，按照“保工資—保運(yùn)轉(zhuǎn)—保個(gè)人民生—保債務(wù)還本付息—保配套—保促發(fā)展支出”的先后保障順序，研究提出本級(jí)預(yù)算安排建議，經(jīng)市財(cái)政局預(yù)算編審委員會(huì)審議后，報(bào)市委、市政府研究。

“二下”——反饋審核意見及下達(dá)支出限額階段

1．反饋預(yù)算審核意見。市財(cái)政局資金管理科室將非稅收入、其他來源收入、項(xiàng)目支出預(yù)算、績效目標(biāo)指標(biāo)和政府采購政策等審核意見，反饋預(yù)算部門。

2．市財(cái)政局資金管理科室對(duì)基本支出數(shù)據(jù)提出審核意見。

3．下達(dá)預(yù)算項(xiàng)目支出限額。部門預(yù)算安排意見經(jīng)市委市政府研究同意后，市財(cái)政局向各預(yù)算部門下達(dá)年度政府預(yù)算項(xiàng)目支出限額。

“二上”——編制上報(bào)預(yù)算草案階段

1．編報(bào)部門預(yù)算草案。根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的支出預(yù)算限額和預(yù)算審核意見，預(yù)算部門調(diào)整、完善部門預(yù)算建議計(jì)劃和相關(guān)績效信息，按照統(tǒng)一規(guī)范的格式編制部門預(yù)算草案，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上報(bào)市財(cái)政局。

2．審核部門預(yù)算草案。市財(cái)政局審核生成部門預(yù)算草案，并在此基礎(chǔ)上編制地方預(yù)算草案。

3．提交本級(jí)人民代表大會(huì)審查。市財(cái)政局負(fù)責(zé)將經(jīng)市委市政府研究同意后的部門預(yù)算草案及地方預(yù)算草案，按規(guī)定時(shí)間和程序報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。

“三下”——批復(fù)部門預(yù)算階段

批復(fù)部門預(yù)算。地方預(yù)算草案經(jīng)市級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，市財(cái)政局在20日內(nèi)，向市級(jí)預(yù)算部門批復(fù)部門預(yù)算。

（二）三年中期財(cái)政規(guī)劃編制

根據(jù)部門預(yù)算編審程序，結(jié)合規(guī)劃編制特點(diǎn)，中期財(cái)政規(guī)劃包括前期準(zhǔn)備、部門建議、財(cái)政初審、部門修改、政府審批、告知批復(fù)六個(gè)階段。

1．前期準(zhǔn)備階段。市財(cái)政局根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃綱要，圍繞市委市政府提出的中心工作和部門重大改革事宜，會(huì)同市發(fā)展改革、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)及相關(guān)行業(yè)主管部門收集經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展和部門規(guī)劃等信息，做出規(guī)劃期內(nèi)的收支總量預(yù)測(cè)，在此基礎(chǔ)上，市財(cái)政局研究提出編制當(dāng)期中期財(cái)政規(guī)劃的工作要求，并向部門下發(fā)規(guī)劃編制通知。

2．部門建議階段。各部門應(yīng)圍繞黨委、政府在規(guī)劃時(shí)期內(nèi)的決策部署，以部門規(guī)劃為依據(jù)，明確部門重大改革事項(xiàng)、投入重點(diǎn)和預(yù)期績效，初編分年度項(xiàng)目規(guī)劃和支出數(shù)，形成部門中期財(cái)政規(guī)劃，并會(huì)同調(diào)整后的部門行業(yè)規(guī)劃報(bào)市財(cái)政局審核匯總。

3．財(cái)政初審階段。市財(cái)政局根據(jù)測(cè)算確定三年收支總量、市委市政府確定的重點(diǎn)支出領(lǐng)域和部門支出建議，擬定分部門、分類別支出上限。在三年支出總量限額內(nèi)，根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急程度及實(shí)施條件，對(duì)部門三年財(cái)政滾動(dòng)規(guī)劃進(jìn)行審核、匯總、評(píng)估，提出中期財(cái)政規(guī)劃草案，報(bào)市政府初步審定。

4．部門修改階段。市財(cái)政局根據(jù)市政府初審后的中期財(cái)政規(guī)劃，向部門下達(dá)分年度的支出控制數(shù)及重點(diǎn)項(xiàng)目安排意見，由市級(jí)各部門修改完善部門中期財(cái)政規(guī)劃及部門行業(yè)規(guī)劃，并以此編制年度部門預(yù)算，再次報(bào)市財(cái)政局審核。

5．政府審批階段。市財(cái)政局將修改完善后的中期財(cái)政規(guī)劃提交市政府審定。

6．告知批復(fù)階段。市財(cái)政局將經(jīng)市政府審定的中期財(cái)政規(guī)劃告知有關(guān)部門，由有關(guān)部門遵照?qǐng)?zhí)行。

四、編制時(shí)間

（一）2018年9月12日前完成“一下”工作。

（二）2018年9月30日前完成“一上”工作。

（三）2018年10月15日前完成“二下”工作。

（四）2018年11月5日前完成“二上”工作。

（五）2018年12月20日前完成編制報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委和市人大常委會(huì)預(yù)工委預(yù)審。

（六）在市人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)后20內(nèi)批復(fù)市級(jí)各預(yù)算單位2019年部門預(yù)算，完成“三下”工作。