近年來，楚雄市夯實財政資金管理工作，深入開展“清源行動”，助推“清廉楚雄”建設(shè)。按照“第一年打基礎(chǔ)、第二年促提升、第三年創(chuàng)一流”的既定工作目標和部署，持續(xù)深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。具體實踐中，楚雄市通過“風險評估為導向、資金管控為核心、健全體系為基礎(chǔ)、強化執(zhí)行為保障、內(nèi)控考評為手段、長效整改為目標”的“六位一體”措施，全方位展開內(nèi)控提升年活動，有效促進了內(nèi)控工作質(zhì)效提升。

——以風險評估為導向，筑牢內(nèi)控防線。楚雄市195家預算單位均建立了風險評估機制，針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。同時，各單位積極開展自糾自查，筑牢風險防線，讓內(nèi)控始終成為發(fā)現(xiàn)問題的“顯微鏡”和“放大鏡”，更好發(fā)揮了內(nèi)控在規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、提升內(nèi)部治理水平、推進服務型政府建設(shè)方面的重要作用。

——以資金管控為核心，打造內(nèi)控堡壘。預算是單位發(fā)展的“航標”，資金是單位運行的“血液”，楚雄市圍繞預算、收支、采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目、合同管理六大業(yè)務，細化34項經(jīng)濟業(yè)務環(huán)節(jié)，指導各單位完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，打造內(nèi)控堡壘，做到無預算不支出。守護了資金安全。

——以健全體系為基礎(chǔ)，夯實內(nèi)控根基。楚雄市建立了財政部門牽頭組織、預算單位為第一責任主體，第三方機構(gòu)專業(yè)保障的聯(lián)動機制，共同推進內(nèi)控建設(shè)工作。各單位2023年度對標對表建立內(nèi)部制度體系，2024年度查缺補漏、進一步健全完善制度，并制定或更新完善內(nèi)部控制管理手冊，包含控制目標、風險控制矩陣、業(yè)務流程圖等內(nèi)容。從工作內(nèi)容上實現(xiàn)了防控全覆蓋，在工作流程上實現(xiàn)了閉環(huán)管理，確保各項工作有章可循、規(guī)范有序。

——以強化執(zhí)行為保障，實現(xiàn)內(nèi)控目標。楚雄市要求各單位全面執(zhí)行內(nèi)控，嚴格按照內(nèi)部控制制度和業(yè)務流程規(guī)范要求開展工作，不得隨意更改或簡化。各單位通過定期在職工大會、工作例會上認真組織學習內(nèi)部控制制度內(nèi)容等多種形式加大對內(nèi)控建設(shè)工作的宣傳力度，切實做到“宣傳無死角，培訓無盲區(qū)”。以實現(xiàn)合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果的內(nèi)部控制目標。

——以內(nèi)控考評為手段，度量內(nèi)控成效。楚雄市及時印發(fā)內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況考核評價工作通知，嚴格考核評價體系，分步采取財政實地考核和集中考核、主管部門分別考核、財政隨機抽查相結(jié)合的方式，開展全市195家行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況考核評價，并及時通報考評結(jié)果。以考評度量內(nèi)控成效，實現(xiàn)以考評促建設(shè)、促提升。2023年起，楚雄市紀委監(jiān)委將內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況納入年度落實黨風廉政建設(shè)責任制檢查考核，強化內(nèi)部控制建設(shè)結(jié)果應用，為進一步推進內(nèi)部控制工作發(fā)揮了明顯的指揮棒作用。

——以長效整改為目標，推動標本兼治。楚雄市要求各單位扎實推進內(nèi)部控制考核問題整改，明確責任領(lǐng)導和責任人，將整改任務分解到各部門，確保整改工作落到實處。各單位充分認識到了內(nèi)部控制的重要性，建立了主要領(lǐng)導總負責、分管內(nèi)控負責人有效落實、業(yè)務科室從源頭貫徹執(zhí)行、業(yè)務管理職能部門把好審核關(guān)口的全員內(nèi)控工作機制，并結(jié)合風險評估、自我評價、內(nèi)控考評及審計、巡視等發(fā)現(xiàn)的問題為切入點，不斷優(yōu)化完善內(nèi)部控制體系建設(shè)并強化內(nèi)部控制執(zhí)行力度，做到標本兼治，確保內(nèi)部控制體系建設(shè)見成效，避免內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行“兩張皮”。